Comment défiscaliser ses frais de liquidation retraite
Une liquidation de retraite, c’est souvent un coût élevé pour nos clients, et j’en ai parfaitement conscience ! Fort heureusement, il s’agit aussi d’une prestation 100% déductible de vos impôts, avec à la clef une réduction d’imposition équivalente à plusieurs centaines d’euros.
Mais pour en profiter, encore faut-il remplir sa feuille d’imposition dans les règles de l’art, car l’administration fiscale veille au grain… Cela tombe bien, sur cette page, découvrez le mode d’emploi complet pour ne pas perdre un euro de défiscalisation !
Moins d’une minute pour cet article ?
Les points à retenir
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Vos frais de liquidation Kelretraite sont déductibles à 100% de votre revenu imposable, sans plafond
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La déduction se fait l’année du paiement, même si votre liquidation s’achève l’année suivante
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Selon que vous percevez déjà une pension ou non, la case n’est pas la même : 1AS ou 6DD
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Kelretraite vous fournit l’attestation fiscale et la note explicative pré-remplies. Vous n’avez plus qu’à les utiliser
Pourquoi vos frais de liquidation sont déductibles ?
Le droit fiscal français est très clair :
Par conséquent, le coût de votre liquidation de retraite entre parfaitement dans cette définition.
Voir le texte de loi
L’administration fiscale a officialisé cette logique dans un rescrit fiscal du 6 mars 2012, intégré au Bulletin Officiel des Finances Publiques sous la référence BOI-RSA-PENS-30-10-10 §60. Le texte dit ceci :
« Les prestations d’assistance rendues aux assurés sociaux en vue de les aider à accomplir les démarches qu’ils sont tenus d’effectuer auprès des différents organismes de retraite pour obtenir la liquidation de leurs droits à pension contribuent à l’acquisition effective de ces derniers. […] Les dépenses correspondantes peuvent par suite être admises en déduction des pensions et rentes viagères à titre gratuit pour leur montant total, à condition d’être dûment individualisées et justifiées. »
Voilà pour la base juridique. Maintenant, pour en profiter, vous devrez ensuite répondre à trois conditions précises :
Les 3 conditions pour que la déduction soit acceptée
Attention aux trois conditions
L’administration ne déduit pas n’importe quoi sur simple déclaration. Elle exige que trois conditions soient réunies. C’est exactement à ces trois conditions que notre service est conçu pour répondre.
👉 Condition 1 — La prestation doit être individualisée
La loi précise bien que seules les prestations d’assistance à la liquidation sont déductibles. Par conséquent, des prestations de conseil, comme un bilan retraite, ne sont pas déductibles. Vous devez donc prouver que le montant déduit correspond bien à de l’assistance à la liquidation, et pas à autre chose.
Ce que fait Kelretraite
Sur l’attestation que vous recevrez, la prestation est libellée mot pour mot comme l’attend l’administration : « assistance à la liquidation des droits à pension de retraite ».
De plus, si vous avez pris un Bilan Retraite en tant que prestation séparée, les deux montants sont clairement séparés, et seul celui de la liquidation est marqué comme déductible. Vous n’avez donc aucun calcul à faire.
👉 Condition 2 — La preuve doit être nominative et détaillée
Une simple ligne de votre relevé bancaire ne suffit pas pour justifier le coût de la prestation. L’administration veut un document nominatif (à votre nom complet, avec votre adresse), détaillé (nature précise de la prestation, dates d’intervention, montant individualisé), et émanant clairement du prestataire.
Ce que fait Kelretraite
Votre attestation contient les informations suivantes :
C’est ce document qui rend votre déduction incontestable en cas de demande de l’administration.
👉 Condition 3 — Le paiement doit être effectif et daté dans l’année
La déduction fiscale doit obligatoirement être rattachée à l’année du paiement effectif, et non à l’année où la mission s’achève.
➡️ Par exemple, si vous avez payé en décembre 2025, vous ne pourrez déduire que sur votre déclaration de revenus de 2025, même si votre liquidation est en cours au moment de la déclaration des revenus, c’est-à-dire vers avril / mai 2026.
L’administration veut donc une preuve datée et chiffrée de chaque paiement.
Ce que fait Kelretraite
Votre attestation reprend la date précise de votre paiement, avec la référence de la transaction.
Deux cas de figure à noter :
Si vous avez choisi le paiement en 3 fois sans frais via notre partenaire Klarna, la date à retenir est celle du jour de la transaction. En effet, on considère que la prestation a été entièrement payée ce jour-là, même si vos prélèvements bancaires s’étalent ensuite sur plusieurs mois.
Si vous avez payé par virements multiples, chaque virement est cette fois considéré comme un paiement distinct, daté individuellement dans votre attestation. Dans le cas où vos virements se chevaucheraient sur deux années, vous recevrez donc deux attestations distinctes, par année fiscale concernée.
Combien vous allez déduire exactement
Le calcul est simple :
Pour nos deux formules de liquidation, voici les économies d’impôts possibles :
Liquidation Solo — 1 299€
| Votre TMI | Économie d’impôt | Prix final |
|---|---|---|
| 11% | 143€ | 1 156€ |
| 30% | 390€ | 909€ |
| 41% | 533€ | 766€ |
| 45% | 585€ | 714€ |
Liquidation Duo — 2 399€
| Votre TMI | Économie d’impôt | Prix final |
|---|---|---|
| 11% | 264€ | 2 135€ |
| 30% | 720€ | 1 679€ |
| 41% | 984€ | 1 415€ |
| 45% | 1 080€ | 1 319€ |
Comment déclarer — étape par étape
La case à utiliser ne dépend que d’un seul critère : si vous avez perçu une pension de retraite l’année du paiement.
👉 Vous avez perçu une pension l’année du paiement : case 1AS
Case 1AS du formulaire de déclaration des revenus
Dans ce cas, vos frais viennent en déduction des pensions que vous avez perçues cette année-là. Marche à suivre :
- Ouvrez votre déclaration en ligne
- Repérez la case 1AS (ou 1BS pour votre conjoint) qui correspond au montant brut de vos pensions, généralement pré-rempli
- Modifiez le montant en y soustrayant les frais Kelretraite
- Dans la rubrique « Informations » de votre déclaration, ajoutez une courte note : « Frais d’assistance à la liquidation des droits à pension versés à Kelretraite — [montant]€ — BOI-RSA-PENS-30-10-10 §60 »
Exemple
Patricia, 64 ans
Patricia a payé 1 299€ à Kelretraite en janvier 2025. Sa retraite est liquidée à compter du 1er juillet 2025 et elle perçoit ensuite 6 mois de pension pour 2025.
➡️ En 2025, elle a donc bien perçu une pension de retraite, son cas relève donc de la case 1AS
Par conséquent, sur sa déclaration 2025, si le montant pré-rempli en case 1AS est par exemple de 12 000€, elle doit soustraire le coût de la prestation (soit 1 299€) et le remplacer par 10 701€. Enfin, il ne reste plus qu’à préciser dans la rubrique « Informations » : « Honoraires Kelretraite – 1 299€ déduits — BOI-RSA-PENS-30-10-10 §60 ».
👉 Vous n’avez perçu aucune pension l’année du paiement : case 6DD
Case 6DD du formulaire de déclaration des revenus
Si aucune pension de retraite n’a été perçue l’année du paiement, ce qui est très souvent le cas pour les liquidations payées en fin d’année civile, la marche à suivre est la suivante :
- Ouvrez votre déclaration en ligne
- À l’étape « Sélection des rubriques », cochez « Charges et imputations diverses » pour faire apparaître la déclaration complémentaire 2042 C
- Sur la 2042 C, repérez la case 6DD (« Déductions diverses »), dans la rubrique des charges déductibles du revenu global
- Inscrivez le montant payé à Kelretraite
- Dans la rubrique « Informations » de votre déclaration en ligne, collez la mention explicative courte que nous vous avons fournie (texte prêt à l’emploi, déjà rédigé à votre nom et avec vos références)
Exemple
Catherine, 64 ans
Catherine a payé Kelretraite en novembre 2025. À cette date, elle est encore en activité salariée et son départ à la retraite est prévu pour mars 2026.
➡️ En 2025, elle n’a perçu aucune pension de retraite et son cas relève donc de la case 6DD
Sur sa déclaration 2025, en avril / mai 2026, elle coche la rubrique « Charges et imputations diverses » pour faire apparaître la 2042 C, puis inscrit 1 299€ en case 6DD et colle dans la rubrique « Informations » la mention explicative courte fournie par Kelretraite. Son économie d’impôt sera visible sur son avis de septembre 2026.
👉 Justificatifs : ce qu’on joint, ce qu’on garde
Une règle simple : on ne joint jamais de justificatifs spontanément à sa déclaration. L’administration ne le demande pas, et ça ralentit le traitement.
Par contre, vous devez conserver chez vous, pendant 6 ans :
- L’attestation fiscale Kelretraite
- Votre contrat de mission signé
- Votre reçu de paiement
- Votre notification de pension (que vous recevez à l’issue de la liquidation)
Ces documents ne vous serviront que si l’administration vous les demande, ce qui est très rare en pratique.
Ma conclusion sur la déduction de vos frais de liquidation
Mon conseil tient en une phrase : ne sous-estimez pas l’avantage fiscal. Pour un couple imposé à 45%, on franchit même la barre symbolique des 1 000€ économisés !
Pour être sûr de bien faire valoir vos droits, voici quelques derniers conseils en vrac :
Conseil 1
Ne confondez pas Bilan et Liquidation
Si vous avez bénéficié des deux prestations et que vous avez payé séparément pour le bilan, gardez en tête que seule la liquidation est déductible. L’attestation distingue clairement les deux montants : ne reprenez donc que la part liée à la liquidation.
Conseil 2
Vérifiez votre tranche marginale d’imposition
Votre TMI détermine votre économie réelle. Pour la connaître, regardez votre dernier avis d’imposition. Plus votre TMI est élevé et plus vous avez intérêt financièrement à nous confier votre liquidation de retraite.
Conseil 3
Conservez vos pièces justificatives proprement
Créez un dossier « Liquidation Kelretraite » avec les quatre pièces justificatives : attestation, lettre de mission, reçu de paiement, notification de pension. Conservez-le 6 ans. En théorie, vous ne devriez jamais avoir à l’ouvrir, mais en cas de demande, vous gagnerez un temps précieux.
Enfin, s’il vous manque une pièce ou si vous avez un doute, contactez votre expert Kelretraite !
Conseil 4
En cas d’erreur, n’oubliez pas de faire une déclaration rectificative
Si vous avez déjà déposé votre déclaration sans déduire, ne paniquez pas, car vous avez deux ans pour la rectifier. C’est gratuit, en ligne, et l’administration rembourse sous quelques semaines.
Mieux vaut une rectification qu’un avantage fiscal perdu !
Vos questions fréquentes
Mon Bilan Retraite est-il aussi déductible ?
Non. Seule l’assistance à la liquidation est déductible. Le Bilan Retraite est une prestation de conseil, qui n’est pas considérée comme contribuant directement à l’acquisition d’un revenu imposable. Notre attestation distingue clairement les deux montants : ne reprenez que la part Liquidation au moment de votre déclaration.
Ma liquidation est en cours sur deux années fiscales, est-ce un problème ?
Aucun problème. C’est la date de votre paiement qui compte, pas la date de fin de mission. Vous déduisez l’intégralité l’année où vous avez payé, même si votre dossier est encore ouvert auprès des caisses au moment de la déclaration.
Nous sommes en couple (formule Duo) : comment on déduit ?
Vous formez un seul foyer fiscal : la déduction se fait une seule fois sur la déclaration commune, pour le montant total de 2 399€.
Combien de temps dois-je conserver les documents ?
6 ans. C’est le délai pendant lequel l’administration peut vous demander un complément d’information.
Que se passe-t-il si l’administration me demande des justificatifs ?
Vous lui transmettez votre attestation Kelretraite, votre contrat de mission et votre reçu de paiement. Ces trois documents forment le « faisceau d’indices » que demande l’administration : qui, quoi, combien, quand — tout est documenté.
Et si j’oublie de déduire cette année ?
Vous avez deux ans pour faire une déclaration rectificative sur impots.gouv.fr. Vous rouvrez votre déclaration, ajoutez le montant en 6DD avec la note explicative, et l’administration vous remboursera le trop-payé.
