Cumul emploi retraite
A la recherche de revenus supplémentaires à la retraite ? Comme des centaines de milliers de Français, le cumul emploi retraite est peut-être fait pour vous. Mais attention : ce dispositif est très encadré. Par exemple, dans un cas exceptionnel, il peut même réduire le montant de votre pension de retraite… Mais ne vous inquiétez pas : dans ce guide, je vous explique toutes ses règles pour en tirer un maximum de profit.
Moins d’une minute pour cet article ?
Les points à retenir
1
Le cumul emploi retraite permet de reprendre une activité professionnelle tout en conservant ses pensions de retraite, sous certaines conditions
2
Le dispositif intégral (sans plafond) est réservé aux retraités ayant obtenu le taux plein — les autres sont soumis au cumul plafonné
3
Depuis la réforme 2023, les cotisations versées en cumul intégral ouvrent de nouveaux droits à une seconde pension de retraite
4
Le plafond du cumul partiel est le plus élevé entre 160% du SMIC et le dernier salaire de référence, mais tout dépassement réduit la pension
- Pourquoi faire un cumul emploi retraite ?
- Quel dispositif de cumul emploi retraite choisir ?
- Cumul emploi retraite intégral : comment ça marche ?
- Cumul emploi retraite plafonné : comment ça marche ?
- Les démarches pour le cumul emploi retraite intégral ou plafonné
- Ma conclusion sur le cumul emploi retraite
- Vos questions fréquentes sur le cumul emploi retraite
Pourquoi faire un cumul emploi retraite ?
Avantages du cumul emploi retraite
Les bonnes raisons ne manquent pas à l’heure de reprendre une activité à la retraite :
👉 Pour augmenter ses revenus
La motivation principale ! En effet, pour contrer la baisse parfois brutale des revenus, exercer une activité professionnelle rémunérée est la solution la plus évidente.
👉 Pour garder le contact avec le monde professionnel
Pour beaucoup de jeunes retraités, couper les ponts avec une vie professionnelle chargée peut laisser un vide difficile à combler du jour au lendemain.
Dans ce cadre, il peut être intéressant de reprendre une activité à temps partiel, pour combiner des revenus d’activité et sa pension de retraite, un peu à la manière de la retraite progressive.
Dans cette optique, proposer des activités de consulting est par exemple très courant.
👉 Pour démarrer une aventure entrepreneuriale
Pour les jeunes retraités qui débordent d’énergie, pourquoi ne pas laisser libre cours à ses envies entrepreneuriales ?
En effet, démarrer une activité entrepreneuriale à l’approche de la retraite est très risqué pour trois raisons :
Le jeu n’en vaut pas toujours la chandelle… Mais une fois à la retraite ? La situation change du tout au tout :
Pour ces raisons, de nombreux entrepreneurs profitent du passage à la retraite et du cumul emploi retraite pour réaliser des projets mûris au cours de leurs vies professionnelles.
👉 Pour cotiser et améliorer le montant de sa retraite
Il s’agit d’un des avantages forts de la réforme Macron de 2023. En effet, auparavant, les bénéficiaires du cumul emploi retraite continuaient de cotiser comme tous les salariés pour la retraite, mais sans la possibilité d’en toucher les fruits ! Ces cotisations étaient tout simplement destinées à financer la solidarité nationale.
Maintenant, depuis le 1er septembre 2023, ces cotisations sont réorientées vers les bénéficiaires du cumul emploi retraite, qui peuvent donc bénéficier d’une toute nouvelle pension de retraite. Plus d’explications plus bas sur cette page.
Pour toutes ces raisons, reprendre une activité professionnelle se comprend aisément. C’est pourquoi le dispositif de cumul emploi retraite a été créé.
Néanmoins, pour en profiter pleinement, un formalisme doit être respecté. Je vous explique tout cela maintenant.
Quel dispositif de cumul emploi retraite choisir ?
Cumul emploi retraite plafonné ou intégral
En réalité, il n’existe non pas un, mais deux dispositifs de cumul emploi retraite :
Or, ceux-ci sont très différents. Voici une rapide comparaison de ces deux dispositifs :
| 📋 Cumul Emploi Retraite Plafonné | ✅ Cumul Emploi Retraite Intégral | |
|---|---|---|
| Revenus maximums | La somme des revenus ne peut pas dépasser un plafond : 👉 Le montant du dernier revenu d’activité avant la retraite OU 👉 160% du montant du SMIC | Aucune limite aux revenus que vous pouvez recevoir |
| Retraite améliorée grâce aux nouvelles cotisations | Non, la pension de retraite reste inchangée, malgré de nouvelles cotisations | Oui, une nouvelle pension est calculée. Toutefois, il existe un plafond à cette dernière |
| Reprise d’activité avec le dernier employeur | Cela est possible, mais pendant les 6 premiers mois de la reprise d’activité, le versement de la pension de retraite est suspendu | Oui, sans la moindre contrainte |
Comme vous pouvez le constater, le cumul emploi retraite intégral est beaucoup plus intéressant que le plafonné. Mais pourquoi deux dispositifs concurrents ?
En fait, la distinction s’opère sur la base du taux plein :
La question est donc de savoir si le retraité bénéficie du taux plein. Pour rappel, il peut s’obtenir de deux manières :
Pour votre situation personnelle, le tableau ci-dessous a la réponse :
| Année de naissance | Nombre de trimestres requis pour le taux plein | Age de départ minimum |
|---|---|---|
| A partir de 1968 | 172 | 64 ans |
| 1967 | 172 | 63 ans et 9 mois |
| 1966 | 172 | 63 ans et 6 mois |
| 1965 | 172 | 63 ans et 3 mois |
| 1964 | 171 | 63 ans |
| 1963 | 170 | 62 ans et 9 mois |
| 1962 | 169 | 62 ans et 6 mois |
| 01/09 à 31/12/1961 | 169 | 62 ans et 3 mois |
| 01/01 à 31/08/1961 | 168 | 62 ans |
Prenons l’exemple d’une personne née en 1968 :
Pour connaître le détail de vos trimestres déjà acquis, n’hésitez pas à consulter votre relevé de carrière, si cela n’est pas déjà fait !
Bon à savoir
RETRAITE ANTICIPÉE : UNE CONDITION SUPPLÉMENTAIRE
Les personnes en retraite anticipée, par exemple pour handicap, pénibilité, incapacité permanente ou carrière longue doivent répondre à un critère supplémentaire pour bénéficier du cumul emploi retraite.
En effet, elles doivent nécessairement avoir atteint l’âge légal de départ minimum, fixé entre 62 ans et 64 ans, comme indiqué dans le tableau précédent.
➡️ Par exemple, si une personne en retraite anticipée née en 1968 souhaite reprendre une activité professionnelle, elle devra impérativement attendre l’âge légal minimum de sa génération, à savoir 64 ans
Maintenant que vous connaissez votre dispositif de cumul emploi retraite, rentrons dans le vif du sujet :
Cumul emploi retraite intégral : comment ça marche ?
Cumul emploi retraite intégral
Armé de votre taux plein, voici ce que le cumul emploi retraite intégral vous réserve.
👉Les conditions pour y être éligible
Avant d’envoyer votre demande de cumul emploi retraite auprès de votre caisse de retraite, assurez-vous de remplir les 4 critères ci-dessous. A défaut, la demande sera refusée !
➡️Critère #1 : avoir le taux plein
Comme vu précédemment, le cumul emploi retraite intégral est strictement réservé aux bénéficiaires du taux plein :
➡️Critère #2 : avoir liquidé TOUTES ses pensions de retraite
Avant d’envoyer la demande, il est aussi nécessaire d’avoir au préalable liquidé et obtenu toutes ses pensions de retraite :
⚠️ Attention : cette règle est aussi valable pour les pensions valables à l’étranger si vous avez été expatrié !
L’idée sous-jacente est d’avoir tiré un trait complet sur toute votre carrière passée. Dans cette optique, n’hésitez donc pas à retracer entièrement votre carrière, à la recherche de régimes différents, même si vous n’avez cotisé que quelques mois…
Par exemple, si en plus d’avoir été salarié, vous avez été :
Il est toujours possible d’avoir des droits ouverts dans un de ces régimes, même très minimes. Or, ceux-ci pourraient bloquer l’acceptation de votre cumul emploi retraite intégral !
➡️Critère #3 : avoir l’âge légal de la retraite
En théorie, les personnes qui ont liquidé leurs pensions ont atteint l’âge légal minimum de la retraite. Il s’agit donc d’un critère facile à obtenir. Toutefois, pour les personnes bénéficiaires d’une retraite anticipée, le son de cloche est différent.
➡️Critère #4 : avoir cessé son activité
Le cumul emploi retraite implique obligatoirement la signature d’un nouveau contrat de travail. Par conséquent, avant de démarrer un cumul emploi retraite, il est indispensable d’avoir mis fin au précédent. Et cela, même si vous continuez avec votre dernier employeur !
Bon à savoir
PEUT-ON ENCHAINER DIRECTEMENT AVEC UN CUMUL EMPLOI RETRAITE ?
Oui, en théorie, rien n’empêche les salariés de terminer leur carrière un vendredi pour la reprendre le lundi dans le cadre d’un cumul emploi retraite.
Avec un peu d’anticipation et en remplissant toutes les conditions du cumul emploi retraite, dont la signature du nouveau contrat, vous pouvez donc continuer à travailler comme si de rien n’était, ou presque 🙂
👉Au quotidien, comment fonctionne le cumul emploi retraite intégral ?
Fonctionnement du cumul intégral
Le cumul emploi retraite intégral (appelé aussi cumul emploi retraite total) brille par sa simplicité :
Pour résumer, vous êtes libre de travailler et de gagner votre vie comme vous l’entendez !
Exemple
LE CUMUL EMPLOI RETRAITE INTEGRAL DE BRIGITTE
Après quelques mois de retraite, Brigitte reprend une activité professionnelle. Son parcours est donc le suivant :
Ainsi, avec ce cumul emploi retraite intégral, les revenus mensuels globaux de Brigitte sont de 4 600€, dont 2 400€ liés à la retraite et 2 200€ à sa reprise d’activité.
👉La nouvelle pension de retraite de base
Depuis la réforme de 2023, le cumul emploi retraite intégral permet de cotiser à nouveau pour sa retraite. Mais à quelle “sauce” ?
Pour cela, rappelez-vous de la formule de calcul de la pension de base :
Pension de base du salarié
Dans le cadre du cumul emploi retraite total, c’est reparti pour un tour !
Autrement dit, on conserve la formule de calcul et on adapte un petit peu ses paramètres :
| Paramètre de calcul | Application pour la nouvelle pension de retraite |
|---|---|
| Salaire annuel moyen des 25 meilleures années | Si au cours du cumul emploi retraite, le salarié reçoit des salaires suffisamment élevés pour intégrer son classement des 25 meilleures années, ces années sont intégrées dans son classement. Ce qui veut dire : 👉 Dans le pire des cas, le salarié conserve son Salaire Annuel Moyen (SAM) des 25 meilleures années 👉 En fonction des revenus annuels du Cumul Emploi Retraite, il est possible que son SAM augmente |
| Taux de liquidation | On conserve le taux plein, à savoir le taux maximum de liquidation de 50% |
| Nombre de trimestres acquis / nombre de trimestres requis | 👉 On compte les nouveaux trimestres acquis en cumul emploi retraite 👉 On divise ce total de trimestres par le nombre de trimestres requis en fonction de l’année de naissance |
Exemple
NOUVELLE PENSION DE BASE : L’EXEMPLE DE MARC
Un exemple est plus parlant ! Prenons le cas de Marc :
- Marc a travaillé 4 ans de plus dans le cadre de son cumul emploi retraite intégral
- Ces 4 années intègrent son classement ses 25 meilleurs revenus annuels. Ainsi, de 32 142€, sa moyenne des 25 meilleures années passent à 33 363€
- Le taux de liquidation est toujours de 50%
- Ces 4 années de cumul emploi retraite correspondent à 16 trimestres supplémentaires (soit 4 années x 4 trimestres)
- Né en 1968, cette génération nécessite 172 trimestres pour partir à la retraite à taux plein
Sur la base de ces informations, on arrive à la nouvelle pension de base suivante :
La nouvelle pension de base annuelle de Marc est donc de 1 939,70€, soit 161,64€ par mois. Cette pension de base s’ajoute donc à la précédente.
Mais ce n’est pas fini ! Pour être complet sur cette nouvelle pension de base, il faut savoir que son versement est encadré par les deux règles suivantes :
Pour parler concrètement, voici le plafond associé à la nouvelle pension de base :
| Année | Montant annuel du PASS | 5% du PASS | Plafond |
|---|---|---|---|
| 2024 | 46 368€ | 2 318,40€ | 👉 2 318,40€ / an 👉 193,20€ / mois |
| 2023 | 43 992€ | 2 199,60€ | 👉 2 199,60€ / an 👉 183,30€ / mois |
Par exemple, en 2023, il était impossible de toucher plus de 183,30€ par mois au titre de cette nouvelle pension. Les conséquences de ce plafond sont donc les suivantes :
Un peu compliqué ? Le tableau ci-dessous résume le statut de la nouvelle pension de base en fonction de l’employeur :
| Reprise d’activité avec le dernier employeur | Reprise d’activité avec un autre employeur | |
|---|---|---|
| Reprise d’activité immédiate | ⚠️Les 6 premiers mois ne donnent le droit à aucune prestation pour la nouvelle pension | ✅Tous les salaires comptent pour le calcul de la nouvelle pension |
| Reprise d’activité 6 mois après le départ en retraite | ✅Tous les salaires comptent pour le calcul de la nouvelle pension | ✅Tous les salaires comptent pour le calcul de la nouvelle pension |
Félicitations, vous êtes officiellement un expert de la nouvelle pension de base calculée au titre du cumul emploi retraite intégral !
👉La nouvelle pension de retraite complémentaire
En plus de cette nouvelle pension de base, vous cotisez également pour une nouvelle pension complémentaire auprès de l’Agirc – Arrco.
Ses règles de calcul sont identiques à celles de la première pension, c’est-à-dire :
Pension complémentaire du salarié
- Les cotisations prélevées sur le salaire donnent droit à des points
- Plus le salaire est élevé, plus les cotisations sont importantes et plus vous accumulez des points
- Au moment de la liquidation, ces points sont échangés contre une nouvelle pension, calculée en fonction de la valeur du point à cette date
🔎 Tout comprendre au calcul de la pension complémentaire Agirc – Arrco
Comme pour la nouvelle pension de base, la nouvelle pension complémentaire est encadrée :
Exemple
CALCUL D’UNE NOUVELLE PENSION COMPLÉMENTAIRE
Calculons la nouvelle pension complémentaire d’un salarié qui a travaillé 5 ans de plus dans le cadre d’un cumul emploi retraite intégral :
Pour les besoins de cet exemple, ces deux données sont figées dans le temps, alors que dans la vraie vie, elles évoluent notamment en prenant compte de l’inflation. Néanmoins, cet exercice nous permettra d’avoir une bonne idée du montant maximum de la nouvelle pension complémentaire !
En prenant en compte le taux de calcul des points de 6,20% (voir ici), ce salarié cumule chaque année le maximum théorique de points complémentaires :
Ensuite, ces points sont divisés par la valeur d’achat du point. En 2024, celle-ci est de 19,6321€. Autrement dit, au moment de liquider sa nouvelle pension complémentaire, le bénéficiaire de ce cumul emploi retraite a exactement :
C’est ce nombre de points qui doit être converti en pension de retraite, à travers la valeur de rachat. A titre de référence, toujours au titre de l’année 2024, cette valeur de rachat est de 1,4159€.
Nous obtenons donc finalement :
Soit un montant mensuel de 43,09€.
Pour conclure, ces 5 années travaillées avec un salaire supérieur au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale permettent au bénéficiaire du cumul emploi retraite intégral de toucher une pension mensuelle à vie supplémentaire de 43,09€.
“Un montant trop faible ? Il est vrai que le montant de la nouvelle pension complémentaire peut décevoir… Néanmoins, il faut garder à l’esprit qu’il s’agit d’un nouveau droit créé par la réforme des retraites de 2023. Bref, cela est toujours mieux que rien ! De plus, il ne faut pas oublier que le montant de la nouvelle pension de base peut potentiellement être plus élevé.”
“Un montant trop faible ? Il est vrai que le montant de la nouvelle pension complémentaire peut décevoir… Néanmoins, il faut garder à l’esprit qu’il s’agit d’un nouveau droit créé par la réforme des retraites de 2023. Bref, cela est toujours mieux que rien ! De plus, il ne faut pas oublier que le montant de la nouvelle pension de base peut potentiellement être plus élevé.”
👉Les démarches pour liquider votre nouvelle pension de retraite
Lorsque le cumul emploi retraite intégral se termine, vous devez faire la demande de vos nouvelles pensions. Ce n’est nullement automatique !
Par contre, la bonne nouvelle est qu’il existe un service en ligne dédié pour cela :
Voir les démarches
La procédure est très simple :
- Cessez d’abord complètement votre activité salariée exercée dans le cadre du cumul emploi retraite
- Connectez-vous ensuite sur info-retraite.fr et utilisez le service « Demander ma retraite après un cumul emploi-retraite ». Cette demande unique couvre à la fois la pension de base et la pension complémentaire
- Le formulaire vérifie d’abord votre éligibilité, puis vous guide pour compléter votre dossier
- Joignez les justificatifs demandés : identité, RIB, bulletins de salaire de la période de cumul emploi retraite, etc…
- Vous recevrez une notification de retraite par pension après le traitement de votre dossier
Cumul emploi retraite plafonné : comment ça marche ?
Cumul emploi retraite plafonné
Les salariés qui obtiennent leur retraite sans le taux plein peuvent aussi continuer à travailler, mais dans le cadre d’un cumul emploi retraite plafonné.
Beaucoup moins avantageux que le cumul emploi retraite intégral, il répond à beaucoup plus de règles. C’est parti pour les explications !
👉Les critères d’éligibilité du cumul emploi retraite plafonné
Comme pour le cumul emploi retraite intégral, il est nécessaire de remplir ces trois conditions :
- Avoir l’âge légal minimum de la retraite requis en fonction de son année de naissance
- Avoir liquidé toutes ses pensions de retraite, en France et à l’étranger
- Avoir cessé son activité professionnelle
👉Qu’est-ce que le cumul emploi retraite plafonné ?
L’impact de ce plafond est décisif :
Bref, ce plafond doit être pris très au sérieux !
Exemple
CUMUL EMPLOI RETRAITE PLAFONNÉ DE JONATHAN
Pour mieux comprendre son fonctionnement, prenons l’exemple de Jonathan et son cumul emploi retraite plafonné suivant :
Au total, les revenus de Jonathan sont donc de 3 000€ par mois. Or, imaginons un plafond de revenus du cumul emploi retraite à 2 200€/mois.
Cela veut dire que :
- Les 3 000€ de revenus totaux sont supérieurs au plafond de 2 200€, de l’ordre de 800€
- Or, les revenus totaux du salarié ne peuvent pas être supérieurs à ce plafond de 2 200€
- Pour revenir dans la légalité, la pension de retraite doit être ajustée en conséquence
- Au lieu de toucher 1 400€ de pension de retraite, cette dernière est donc réévaluée à 600€ (soit 1 400€ – 800€ = 600€)
Résultat des courses ? Les revenus totaux du salarié, soit 2 200€ ( 1 600€ de revenus d’activité + 600€ de pension de retraite réduite) sont maintenant égaux au plafond du cumul emploi retraite plafonné. La loi est respectée et c’est la douche froide pour Jonathan…
➡️Pour se décider concernant ce cumul emploi retraite, tout repose donc sur le montant exact du plafond de revenus qui sera appliqué.
👉Comment calculer le plafond de son cumul emploi retraite plafonné ?
Plafonds du cumul emploi retraite plafonné
En vérité, il n’existe pas un, mais deux plafonds au cumul emploi retraite plafonné :
Bonne nouvelle ! Entre ces deux plafonds, c’est le plus élevé qui est retenu. Reste donc à comprendre comment ils sont calculés :
➡️ Plafond #1 : 160% du SMIC
Le premier plafond correspond à 160% du montant du SMIC en vigueur à la date du 1er janvier de l’année considérée. Par exemple, le tableau ci-dessous récapitule donc les plafonds annuels passés :
| Montant mensuel du SMIC au 1er janvier | Plafond du cumul emploi retraite (160% du SMIC) | |
|---|---|---|
| 2024 | 1 766,92€ brut | 2 827,07€ brut |
| 2023 | 1 709,28€ brut | 2 734,84€ brut |
| 2022 | 1 603,12€ brut | 2 564,99€ brut |
| 2021 | 1 554,58€ brut | 2 487,32€ brut |
| 2020 | 1 539,42€ brut | 2 463,07€ brut |
| 2019 | 1 521,22€ brut | 2 433,95€ brut |
| 2018 | 1 498,47€ brut | 2 397,55€ brut |
Ainsi, si on prend l’année 2024, le plafond est de 2 827,07€ brut. Deux choses sont à retenir :
➡️ Plafond #2 : dernier salaire de référence du salarié
Le deuxième plafond est basé sur le dernier salaire de référence du salarié :
Par exemple, imaginons les trois derniers salaires mensuels suivants :
La moyenne de ces trois salaires étant de 2 961,66€, le plafond de ce cumul emploi retraite est en théorie de 2 961,66€. En théorie seulement, car il se glisse une petite subtilité…
En effet, pour être plus précis, ce n’est pas 100% de la moyenne des salaires des trois derniers qui est considérée, mais “seulement” 98,25%. Le coupable ? La contribution sociale généralisée (CSG).
Par conséquent, il faut encore appliquer ce pourcentage à la moyenne des trois derniers salaires pour obtenir le plafond “réel”. Dans notre exemple, cela donne donc :
2 961,66€ x 0,9825 = 2 909,83€
Dans cet exemple, le plafond du cumul emploi retraite est donc de 2 909,83€ par mois.
ET EN CAS DE TEMPS PARTIEL ?
Les salariés en temps partiel avant leur départ à la retraite peuvent demander à calculer leur salaire de référence sur la base d’un temps complet. Bon à savoir !
Finalement, le plafond du cumul emploi retraite partiel du salarié est le plus élevé des deux méthodes de calcul :
A vos simulations !
“Le montant du plafond du cumul emploi retraite partiel est une donnée critique ! Autant parfois, ce plafond n’a aucun impact, autant il peut poser une barrière fatidique. En cas de montant de plafond problématique, je recommande en règle générale de baisser les revenus d’activité, par exemple via un temps partiel, afin de gagner en qualité de vie tout en conservant l’intégralité de ses pensions de retraite.”
“Le montant du plafond du cumul emploi retraite partiel est une donnée critique ! Autant parfois, ce plafond n’a aucun impact, autant il peut poser une barrière fatidique. En cas de montant de plafond problématique, je recommande en règle générale de baisser les revenus d’activité, par exemple via un temps partiel, afin de gagner en qualité de vie tout en conservant l’intégralité de ses pensions de retraite.”
👉Le cas un peu particulier de la pension complémentaire Agirc – Arrco
A côté des règles de plafonnement que nous venons de voir pour la pension de base, la pension complémentaire de l’Agirc – Arrco possède aussi ses propres règles. Effectivement, pourquoi faire simple quand on peut faire compliqué !
Ici, en plus des deux plafonds déjà présentés :
Un troisième plafond est donc introduit :
Comme pour la pension de base, c’est le plafond le plus élevé de ces trois méthodes de calcul qui fait foi.
Par contre, en cas de dépassement du plafond, les conséquences sont encore plus sévères :
Par conséquent, pour éviter toute mauvaise surprise, faites très attention :
👉Dépassement de plafond : attention aux sanctions !
Dans le cadre du cumul emploi retraite plafonné, les répercussions financières du dépassement du plafond sont donc particulièrement fortes :
Mais potentiellement, ce n’est pas fini…
En effet, d’après cet article de loi, ce sont TOUTES les pensions de l’assuré qui sont diminuées à hauteur du montant du dépassement. Cette règle impacte donc particulièrement les personnes ayant cotisé auprès de plusieurs régimes.
Comme dans cet exemple :
Ici, les répercussions financières sont donc les suivantes :
ATTENTION AUX PRIMES !
Bref, tout dépassement de plafond est puni très sévèrement.
Pour cette raison, vous devez faire très attention aux versements des primes ! En effet, ces éléments de rémunération peuvent surprendre et avoir finalement un effet très indésirable sur les finances globales.
👉 Reprendre une activité : oui, mais attention à l’employeur !
Contrairement au cumul emploi retraite intégral, le salarié en cumul emploi retraite plafonné n’est pas libre de ses mouvements concernant le choix de son employeur. Deux cas de figure sont possibles :
Penchons-nous sur ce dernier point :
⚠️Dans le cas contraire, le versement de la pension de retraite est purement et simplement suspendu.
Pour mieux comprendre cette règle, prenons l’exemple d’un départ en retraite au 31 décembre et des dates de reprises d’activité suivantes avec le dernier employeur :
| Date de la reprise d’activité avec le dernier employeur | Conséquences sur la pension de retraite |
|---|---|
| 1er janvier | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| 1er février | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| 1er mars | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| 1er avril | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| 1er mai | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| 1er juin | Suspendue jusqu’au 30 juin |
| A partir du 1er juillet | La pension de retraite est versée normalement (à condition de respecter le plafonnement du cumul emploi retraite) |
Dans le cadre du cumul emploi retraite plafonné, il est donc souvent largement préférable d’attendre le délai de 6 mois si on souhaite continuer avec son dernier employeur.
LES EXCEPTIONS À LA RÈGLE DES 6 MOIS
Pour une série de raisons, dont la difficulté à retrouver un emploi, il est parfois possible de reprendre une activité immédiatement avec son dernier employeur dans le cadre du cumul emploi retraite plafonné. Voici une liste non exhaustive :
👉Est-il possible de passer du cumul emploi retraite plafonné à l’intégral ?
Pour le cumul emploi retraite intégral, la condition la plus importante est d’avoir le taux plein. Pour cela, il faut donc avoir le nombre de trimestres requis en fonction de son année de naissance.
Or, on pourrait croire qu’en continuant à travailler en cumul emploi retraite plafonné, on puisse continuer d’accumuler des trimestres.
Malheureusement, ces périodes travaillées n’ouvrent aucun droit à la retraite :
Par conséquent, les cotisations retraite prélevées sont entièrement reversées à la solidarité nationale. Voilà qui peut paraître injuste !
TOUT CHANGE À 67 ANS
Finalement, il reste quand même possible de transformer son cumul emploi retraite plafonné en intégral en atteignant l’âge automatique de taux plein, à savoir 67 ans. C’est la seule possibilité !
Les démarches pour le cumul emploi retraite intégral ou plafonné
Vos démarches pratiques
A ce jour, j’ai deux mauvaises nouvelles à vous annoncer concernant les démarches de votre cumul emploi retraite :
Mais qu’à cela ne tienne ! Kelretraite vous conseille de suivre les étapes suivantes :
Étape 1
Vérifiez vos critères d’éligibilité
Avant toute chose, assurez-vous de remplir les conditions requises pour le cumul emploi retraite :
Étape 2
Constituez votre dossier
Il n’existe aucun formulaire dédié au cumul emploi retraite. Constituez un dossier papier avec les éléments suivants :
De plus, uniquement dans le cas d’une demande de cumul emploi retraite partiel, ajoutez les éléments suivants :
Étape 3
Transmettez votre dossier à votre CARSAT
Envoyez votre dossier par courrier à votre caisse de retraite régionale dans le mois qui suit votre reprise d’activité.
Par exemple, si vous reprenez une activité le 15 avril, envoyez votre dossier dans le courant du mois de mai. De cette manière, vous pourrez joindre un premier bulletin de salaire à votre dossier.
Étape 4
Attendez la réponse de votre caisse de retraite
Votre CARSAT accuse réception de votre dossier et vérifie que vous remplissez les conditions du cumul emploi retraite. Si votre dossier est complet, vous recevrez une attestation confirmant votre situation.
En cas de cumul emploi retraite plafonné, votre caisse vous informera également du plafond de revenus à ne pas dépasser pour éviter la suspension de votre pension.
Ma conclusion sur le cumul emploi retraite
Le cumul emploi retraite est un dispositif puissant pour les retraités souhaitant reprendre une activité professionnelle. Que vous choisissiez le cumul intégral ou plafonné, une bonne compréhension des règles est indispensable pour éviter les mauvaises surprises, en particulier sur le plafonnement des revenus et les conséquences d’un dépassement.
👉 Chez Kelretraite, nous accompagnons chaque jour des futurs retraités dans l’optimisation de leur cumul emploi retraite. Chaque situation est unique : le montant de votre plafond, le choix entre intégral et plafonné, ou encore l’impact fiscal dépendent entièrement de votre parcours professionnel.
Demandez un bilan retraite ou une liquidation pour discuter de votre cumul emploi retraite !
Vos questions fréquentes sur le cumul emploi retraite
Quel est le plafond du cumul emploi retraite ?
Le plafond du cumul emploi retraite dépend du type de cumul et de votre situation.
Pour un cumul plafonné (ou partiel), le total de vos revenus (retraite + salaire) ne doit pas dépasser le dernier salaire perçu avant la retraite ou 160 % du SMIC, le montant le plus avantageux étant retenu.
Si vous relevez du cumul intégral, il n’y a aucun plafond : vous pouvez cumuler sans limite votre pension de retraite et vos revenus d’activité.
Comment profiter du cumul emploi retraite ?
Pour profiter du cumul emploi-retraite en tant que salarié, vous devez remplir certaines conditions :
- Avoir liquidé vos droits à la retraite (retraite de base et complémentaire).Pour un cumul intégral, avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et avoir le taux pleinInformer votre caisse de retraite de la reprise d’activitéReprendre une activité salariée, que ce soit chez un nouvel employeur ou l’ancien
Une fois ces conditions remplies, vous cumulez votre pension de retraite avec votre salaire.
Quels sont les avantages du cumul emploi retraite ?
Le cumul emploi-retraite offre les avantages suivants :
Que se passe-t-il en cas de dépassement du plafond ?
En cas de dépassement du plafond autorisé pour un cumul emploi-retraite plafonné, votre pension de retraite est réduite.
La caisse de retraite (CNAV pour le régime général) suspend ou ajuste le versement de votre pension pour que le total de vos revenus (retraite + salaire) respecte le plafond fixé (dernier salaire ou 160 % du SMIC).
Cumul emploi retraite intégral ou partiel ?
Le choix entre cumul emploi-retraite intégral ou partiel dépend de votre situation :
Comment les contrôles du plafond de cumul emploi retraite sont effectués ?
Les contrôles du plafond de cumul emploi-retraite sont effectués par les caisses de retraite, notamment la CNAV pour le régime général. Voici comment cela fonctionne :
Il est donc essentiel de communiquer tout changement de situation (salaire, emploi) pour éviter des sanctions ou des régularisations.
