Décote
La décote, c’est l’ennemi juré de votre retraite ! Pour l’expliquer très simplement, si vous n’avez pas tous vos trimestres au moment de partir en retraite, vous prenez le risque d’une pénalité financière sur le montant de vos pension de base et complémentaire. Que faut-il faire ? Quel risque financier ? Dans cet article, je vous partage mes conseils stratégiques pour une retraite sans décote.
Moins d’une minute pour cet article ?
Les points à retenir
1
La décote est une pénalité définitive : 0,625% par trimestre manquant sur la pension de base, jusqu’à 12,50% maximum
2
La pension complémentaire Agirc-Arrco est aussi impactée, avec une décote pouvant atteindre 22% pour 20 trimestres manquants
3
Deux méthodes de calcul existent : par trimestres manquants ou par écart avec l’âge de 67 ans. La plus avantageuse est retenue
4
Prolonger son activité, racheter des trimestres ou attendre 67 ans sont les principales solutions pour éviter la décote
Qu’est-ce qu’une décote ?
Tout d’abord, rappelez-vous que votre retraite est composée de trois pensions :
La décote fonctionne de la manière suivante :
Ainsi, plus il vous manque des trimestres et plus votre retraite est diminuée. Dans le scénario catastrophe, c’est-à-dire s’il vous manque 20 trimestres ou plus, voici ce que vous risquez au maximum :
La décote n’est donc pas à sous-estimer !
Exemple
LA DÉCOTE DE CYRIL POUR 8 TRIMESTRES MANQUANTS
Cyril, 54 ans, s’inquiète de l’impact potentiel d’une décote sur sa pension de base.
En effet, à cause notamment d’une longue période de chômage non indemnisé en début de carrière, il lui manque 8 trimestres pour partir à taux plein, c’est-à-dire sans pénalité financière.
L’impact de ces 8 trimestres en terme de décote est donc suivant :
Autrement dit, au lieu de recevoir tous les mois 1 689€, la décote implique que Cyril ne toucherait que 1 604,55€ de pension de base, à cause des 8 trimestres manquants.
Avec le même raisonnement pour sa pension complémentaire Agirc-Arrco, ces 8 trimestres manquants ont cette fois un impact négatif de 8% :
Au final, en prenant en compte une durée moyenne d’une retraite supérieure à 20 ans, le manque à gagner total de 142,29€ par mois équivaut à un pactole de plus de 34 000€… Voilà, vous avez sous les yeux l’impact financier d’une décote !
Comment calculer votre décote potentielle de la pension de base ?
La décote
Rien de plus facile ! Pour cela, vous avez besoin de deux informations :
- Votre âge légal minimum de départ
- Votre nombre de trimestres requis en fonction de votre année de naissance
Ces deux informations sont disponibles dans ce tableau :
| Année de naissance | Nombre de trimestres requis pour le taux plein | Age de départ minimum |
|---|---|---|
| A partir de 1968 | 172 | 64 ans |
| 1967 | 172 | 63 ans et 9 mois |
| 1966 | 172 | 63 ans et 6 mois |
| 1965 | 172 | 63 ans et 3 mois |
| 1964 | 171 | 63 ans |
| 1963 | 170 | 62 ans et 9 mois |
| 1962 | 169 | 62 ans et 6 mois |
| 01/09 à 31/12/1961 | 169 | 62 ans et 3 mois |
| 01/01 à 31/08/1961 | 168 | 62 ans |
Par exemple, pour une personne née en 1968, il est nécessaire d’avoir 172 trimestres pour partir au plus tôt à 64 ans ET sans pénalité financière.
Mais imaginons que cela ne soit pas possible… La décote dépendra donc du nombre de trimestres manquants, mais il existe deux méthodes de calcul :
A votre tour ! Pour calculer une décote potentielle, les étapes sont donc les suivantes :
- Calculer les trimestres manquants avec la première méthode
- Calculer les trimestres manquants avec la deuxième méthode
- Retenir la méthode la plus avantageuse
- Appliquer la décote correspondante
C’est parti pour les détails !
👉 Etape #1 : calculer les trimestres manquants avec la première méthode
Calculer ses trimestres de décote
La première méthode de calcul est la suivante :
C’est abstrait ? Ce n’est pas grave ! Suivez les étapes suivantes :
| 📋 Etapes | Exemple | |
|---|---|---|
| 1 | Fixez votre date de départ souhaitée | Date de départ souhaitée le 1er janvier 2032 |
| 2 | Notez le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance | Né en 1980, le nombre de trimestres requis est de 172 |
| 3 | Récupérez votre relevé de carrière sur le site de l’Assurance retraite | Dans l’espace personnel, cliquez sur “ma carrière“ |
| 4 | A partir de ce relevé de carrière, notez le nombre de trimestres en votre possession | 120 trimestres validés y figurent |
| 5 | Faites une estimation du nombre de trimestres que vous validerez entre aujourd’hui et votre date de départ souhaitée | Je souhaite partir le 1er janvier 2032, si je continue ma carrière en récupérant 4 trimestres par année civile (le maximum), j’obtiens par exemple 50 trimestres |
| 6 | Faites la somme de tous vos trimestres validés et projetés | Au 1er janvier 2032, j’aurai 120 trimestres validés + 50 trimestres projetés, soit un total de 170 trimestres |
| 7 | Faites la différence entre les trimestres requis et la somme de vos trimestres | 172 trimestres moins 170 trimestres, il risque donc de me manquer deux trimestres à la date de départ souhaitée |
Et voilà ! Dans cet exemple fictif, on obtient deux trimestres manquants à la date de départ souhaitée. Mais que va donner la deuxième méthode de calcul ?
👉 Etape #2 : calculer les trimestres manquants avec la deuxième méthode
Calculer ses trimestres avec l’âge de taux plein automatique
La deuxième méthode est basée sur l’âge automatique de départ à taux plein :
Par mieux comprendre, prenons une personne de 66 ans avec 10 trimestres manquants. Dans un an, elle obtiendra donc tous ses trimestres grâce à l’obtention de l’âge de taux plein automatique…
Mais imaginons que cette même personne souhaite tout de même prendre sa retraite à 66 ans. Que va-t-il se passer ? Voici la logique :
- Tout d’abord, parce qu’elle n’a pas tous ses trimestres requis, elle subira une décote
- En théorie, cette décote devrait être calculée avec 10 trimestres manquants
- Néanmoins, parce que cette personne de 66 ans est très proche de l’âge automatique de départ à taux plein, ce serait injuste de calculer sa décote avec 10 trimestres manquants
- Par conséquent, on calcule la différence de trimestres entre son âge de départ et 67 ans
- Dans cet exemple, pour un départ à 66 ans, cette deuxième méthode de calcul donne donc 4 trimestres
👉 Etape #3 : retenir la méthode la plus avantageuse
Pour résumer, les deux manières de calculer les trimestres manquants sont les suivantes :
➡️Admettons qu’on obtienne 10 trimestres manquants avec la première méthode et 12 dans la deuxième. La décote sera donc calculée sur la base de 10 trimestres, car c’est la plus avantageuse
“Plus on se rapproche de l’âge de départ à taux plein de 67 ans et plus on retient la deuxième méthode de calcul de la décote.”
👉 Etape #4 : calculer le montant réel de la décote
Vous avez vos trimestres manquants ? Il ne reste plus qu’à calculer le pourcentage de décote :
Pour rappel, voici comment est calculée votre pension de base :
Pension de base du salarié
Et plus spécifiquement le taux de liquidation, qui ne peut jamais être supérieur à 50% (taux plein):
Pension de base du salarié
Ainsi, la décote se calcule exactement de la manière suivante :
| Trimestres manquants | 📉 Décote | Taux de liquidation |
|---|---|---|
| 1 | 0,625% | 49,375% |
| 2 | 1,25% | 48,75% |
| 3 | 1,875% | 48,125% |
| 4 | 2,50% | 47,50% |
| 5 | 3,125% | 46,875% |
| 6 | 3,75% | 46,25% |
| 7 | 4,375% | 45,625% |
| 8 | 5,00% | 45,00% |
| 9 | 5,625% | 44,375% |
| 10 | 6,25% | 43,75% |
| 11 | 6,875% | 43,125% |
| 12 | 7,50% | 42,50% |
| 13 | 8,125% | 41,875% |
| 14 | 8,75% | 41,25% |
| 15 | 9,375% | 40,625% |
| 16 | 10,00% | 40,00% |
| 17 | 10,625% | 39,375% |
| 18 | 11,25% | 38,75% |
| 19 | 11,875% | 38,125% |
| 20 et plus | 12,50% | 37,50% |
Par exemple, imaginons une décote pour 10 trimestres manquants, soit 6,25% :
Comment calculer la décote de la pension complémentaire Agirc – Arrco ?
Très souvent, lorsqu’on parle de décote, on pense instinctivement à la décote de la pension de base.
➡️Pourtant, si elle est plus méconnue, la décote de la pension complémentaire Agirc – Arrco n’en est pas moins impactante !
Son fonctionnement est très similaire à celui de la décote de la pension de base :
Bref, si on a compris le fonctionnement de la décote de la pension de base, on est en terrain connu !
Dans ces conditions, passons immédiatement au tableau récapitulatif de la décote en fonction du nombre de trimestres manquants :
| Nombre de trimestres manquants pour atteindre le taux plein | Pourcentage de minoration de la pension complémentaire |
|---|---|
| 1 | 1% |
| 2 | 2% |
| 3 | 3% |
| 4 | 4% |
| 5 | 5% |
| 6 | 6% |
| 7 | 7% |
| 8 | 8% |
| 9 | 9% |
| 10 | 10% |
| 11 | 11% |
| 12 | 12% |
| 13 | 13,25% |
| 14 | 14,50% |
| 15 | 15,75% |
| 16 | 17% |
| 17 | 18,25% |
| 18 | 19,50% |
| 19 | 20,75% |
| 20 | 22% |
Par exemple, avec 10 trimestres manquants au moment du départ à la retraite, la décote s’élève à 10%.
Et si on se rapproche de l’âge automatique de départ à taux plein, à savoir 67 ans ? Cette deuxième méthode de calcul de la décote est identique à ce que l’on a vu précédemment, mais avec une petite subtilité sans conséquence.
➡️Contrairement à la pension de base, la deuxième méthode de calcul de la décote se base sur l’âge du demandeur, et non sur le nombre de trimestres manquants par rapport aux 67 ans.
Très concrètement, cela nous donne le tableau suivant :
| Age de départ | Pourcentage de minoration de la pension complémentaire |
|---|---|
| 66 ans et 9 mois | 1% |
| 66 ans et 6 mois | 2% |
| 66 ans et 3 mois | 3% |
| 66 ans | 4% |
| 65 ans et 9 mois | 5% |
| 65 ans et 6 mois | 6% |
| 65 ans et 3 mois | 7% |
| 65 ans | 8% |
| 64 ans et 9 mois | 9% |
| 64 ans et 6 mois | 10% |
| 64 ans et 3 mois | 11% |
| 64 ans | 12% |
| 63 ans et 9 mois | 13,25% |
| 63 ans et 6 mois | 14,50% |
| 63 ans et 3 mois | 15,75% |
| 63 ans | 17% |
| 62 ans et 9 mois | 18,25% |
| 62 ans et 6 mois | 19,50% |
| 62 ans et 3 mois | 20,75% |
| 62 ans | 22% |
Par exemple, si vous êtes dans la situation suivante :
D’après ce dernier tableau, la décote de la pension complémentaire est donc égale à 4%. Ce n’est pas sorcier !
Bon à savoir
ATTENDRE 67 ANS VAUT SOUVENT LE COUP !
Avec la pension de base, l’âge automatique de taux plein permet de partir sans décote, mais l’absence de trimestres se fait toujours durement ressentir sur le paramètre de la durée de carrière.
Rien de tel avec la pension complémentaire. En effet, le paramètre de la durée de carrière ne s’applique pas ici.
Conclusion : mes conseils sur la décote
Félicitations ! À ce stade de l’article, vous avez maintenant compris le fonctionnement de la décote, ainsi que son calcul. Mais savez-vous vraiment l’intégrer dans l’optimisation de votre retraite ? A ce titre, je vous livre 5 conseils :
Conseil 1
La décote est définitive et à vie
L’application de la décote est définitive, c’est-à-dire qu’à partir du moment où vous acceptez de partir à la retraite avec une décote, cette dernière s’appliquera sur votre pension de base sans limite de temps.
➡️Votre décision de partir en retraite avec une décote doit donc être très réfléchie…
Conseil 2
Ne surestimez pas l’âge de 67 ans
Au maximum, le montant de la décote de la pension de base est de 12,50%. Mais attention : atteindre l’âge automatique de départ à taux plein n’efface la décote que sur le taux de liquidation.
➡️ L’impact des trimestres manquants sur le paramètre de la durée de carrière reste entier. A 67 ans, on peut donc avoir une retraite à taux plein, mais d’un montant faible…
Conseil 3
La bonne nouvelle de la complémentaire
Par contre, sur la pension complémentaire Agirc – Arrco, l’âge automatique de taux plein permet de partir avec 100% de sa pension. Il ne faut pas l’oublier !
Conseil 4
Vérifiez si vous êtes exempté
Dans certains cas, notamment de retraite anticipée pour inaptitude au travail, carrière longue ou incapacité permanente, la décote ne s’applique pas, car par défaut, le départ en retraite est à taux plein. Bon à savoir…
Conseil 5
Explorez les solutions pour améliorer sa retraite
Si vous souhaitez diminuer les effets d’une décote, pensez aux solutions suivantes :
Si vous avez besoin d’aide dans l’optimisation de votre retraite, pour amoindrir par exemple les effets d’une décote, n’oubliez pas que les experts Kelretraite sont à votre disposition dans le cadre d’un bilan retraite personnalisé.
Vos questions fréquentes sur la décote
Qu’est-ce que la décote ?
La décote est une réduction de la pension de base appliquée lorsque vous partez à la retraite sans avoir cotisé le nombre de trimestres requis pour le taux plein. Elle est de 0,625% par trimestre manquant, avec un maximum de 12,5%.La décote s’applique sur le taux de liquidation, le deuxième paramètre de calcul du montant de la pension de base.
Comment éviter la décote à la retraite ?
Pour éviter l’application d’une décote sur votre pension de base, vous pouvez prolonger votre activité professionnelle, racheter des trimestres manquants ou vérifier si vous êtes éligible à une exception (inaptitude, carrière longue, etc.). Une planification avec un expert est conseillée.
La décote s’applique-t-elle aussi à la retraite complémentaire ?
Oui, partir en retraite sans avoir tous ses trimestres requis impacte aussi le montant de la pension complémentaire Agirc – Arrco. Cette décote peut aller jusqu’à 22% s’il manque 20 trimestres ou plus.
Quelle est la différence entre la décote et la surcote ?
S’il vous manque des trimestres pour partir à taux plein, une décote est appliquée sur le taux de liquidation, ce qui va diminuer le montant de votre pension de base. C’est-à-dire qu’à la place du taux maximum de 50% (le taux plein), le taux appliqué sera inférieur. Par contre, si vous continuez a travailler après avoir atteint vos trimestres requis et l’âge de départ, vous pouvez bénéficier d’un bonus sur la pension de base pour chaque trimestre travaillé en plus, avec la surcote.
Quel rapport avec la décote de l’impôt sur le revenu ?
Aucun ! La décote de la retraite implique une baisse de ses pensions de retraite, tandis que la décote de l’impôt sur le revenu (quotient familial, crédits d’impôts, réductions d’impôts, etc…) implique une baisse de l’imposition du foyer.
