Rachat de trimestres
Faut-il se résigner à une petite retraite, faute de trimestres ? Pas nécessairement ! En effet, grâce au rachat de trimestres, les salariés peuvent “boucher” des trous dans leur carrière et même en profiter pour partir plus tôt. Mais attention ! Mal utilisé, ce dispositif peut se révéler être une mauvaise opération financière… Dans ce guide, je vais donc vous expliquer le rachat de trimestres sous toutes ses coutures. Prêt pour optimiser votre retraite ?
Moins d’une minute pour cet article ?
Les points à retenir
1
Le rachat de trimestres permet de compenser des périodes non cotisées pour améliorer sa pension de retraite et partir plus tôt
2
Deux options existent : rachat au titre du taux seul (moins cher) ou taux + durée (plus efficace mais plus coûteux)
3
Le coût dépend de l’âge, du revenu et de l’option choisie, avec des barèmes fixés chaque année par décret
4
Un rachat bien planifié avec l’aide d’un expert peut être rentabilisé en quelques années et faire économiser des milliers d’euros
- Pourquoi faire un rachat de trimestres ?
- Trois raisons pour ne PAS faire de rachat de trimestres
- Quels sont les trimestres éligibles au rachat ?
- Quel est l'impact financier d'un rachat de trimestres sur ma retraite ?
- Combien coûte un rachat de trimestres ?
- Barème 2024 d'un rachat avec l'option A
- Barème 2024 d'un rachat avec l'option B
- Comment payer ses trimestres moins cher ?
- Exemple d’un rachat de trimestres rentable
- A quel moment faire son rachat de trimestre ?
- Les démarches pour racheter efficacement des trimestres
- Conclusion : mes conseils pour un rachat réussi
- Vos questions fréquentes sur le rachat de trimestres
Pourquoi faire un rachat de trimestres ?
En cas de carrière décousue, le montant final de la pension de retraite est souvent en dessous des espérances.
Pour y remédier dans une certaine mesure, la caisse de retraite des salariés, l’Assurance vieillesse, autorise le rachat de trimestres.
Le principe ? Augmenter le montant de sa retraite en améliorant jusqu’à deux des trois paramètres de la formule de calcul de la pension de base :
- Le taux de liquidation
- La durée de carrière, à savoir le rapport entre vos trimestres acquis et vos trimestres requis
➡️Ainsi, avec plus de trimestres dans sa “besace”, l’objectif d’un rachat de trimestres est d’obtenir le fameux taux plein.
Vous pouvez donc considérer le rachat de trimestres de la manière suivante :
Par exemple, un rachat de trimestres réussi correspond à un investissement initial de 8 000€ pour un gain annuel sur la pension de retraite de 2 000€. Ainsi, en seulement 4 ans, l’investissement devient rentable.
Or, de la théorie à la pratique, réussir son rachat de trimestres n’est pas garanti à 100%. Parfois, il peut même se transformer un jet d’argent par la fenêtre…
Bref, avant de sortir la carte bleue, deux conditions indispensables :
- Simulez à l’euros près votre opération de rachat
- Ayez un projet de retraite solide
Pour vous aider dans cette tâche et comprendre toutes les subtilités du rachat de trimestres, suivez le guide !
Bon à savoir
Rachat de trimestres ou versement pour la retraite ?
Du point de vue des caisses de retraite, le rachat de trimestres est une facilité de langage, alors que le terme technique exact est le VPLR : versement pour la retraite.
Concrètement, cela ne change absolument rien pour nous, mais sachez que cette appellation existe, notamment dans les documents officiels !
Trois raisons pour ne PAS faire de rachat de trimestres
Avez-vous le profil pour racheter des trimestres ? En effet, il ne faut pas être dans l’une des trois situations suivantes :
👉 Vous prévoyez de partir avec une retraite à taux plein
Obtenir le taux plein consiste à avoir le nombre de trimestres requis en fonction de son année de naissance. Par exemple, une personne née en 1968 a besoin de 172 trimestres pour partir avec le taux plein.
Si vous anticipez un départ avec le taux plein, le rachat n’aura donc aucun intérêt et vous ne serez même pas autorisé à le faire. C’est la base !
👉 Vous voulez des trimestres dans le cadre d’une retraite anticipée
Si vous envisagez de partir en retraite anticipée, par exemple pour carrière longue ou handicap, racheter des trimestres semble être une bonne idée pour atteindre les quotas de trimestres requis.
Malheureusement, cela n’est pas possible, car dans ces dispositifs de départ anticipée, les trimestres requis répondent à des conditions précises : être cotisés, acquis en période de handicap, etc…
➡️Sauf cas exceptionnel, les trimestres rachetés ne sont pas éligibles dans les dispositifs spéciaux, il faut donc se renseigner très précisément
👉 Vous avez 67 ans ou plus
L’âge maximum pour racheter des trimestres est fixé à 67 ans, et c’est tout sauf le fruit du hasard !
En effet, il correspond à l’âge automatique de taux plein. C’est-à-dire que toutes les personnes atteignant cet âge reçoivent automatiquement le taux plein de 50%. Par conséquent, l’intérêt d’un rachat de trimestres devient caduque.
Pour résumer, si votre profil correspond au suivant :
Alors, les portes du rachat de trimestres s’ouvrent à vous !
Quels sont les trimestres éligibles au rachat ?
Identifier les trimestres à racheter
Racheter des trimestres ne fonctionne pas exactement comme faire ses courses au supermarché. D’ailleurs, notez que l’on parle bien de rachat, et non d’achat de trimestres !
La différence est de taille, car ce dispositif sert exclusivement à racheter des trimestres qui peuvent être considérés comme “perdus” au sein de la carrière.
Mais quels sont-ils ?
A ce jour, 4 types de trimestres peuvent faire l’objet d’un rachat, dans la limite de 12 :
Ainsi, en fonction du type de rachat considéré, les règles peuvent être différentes. Je vous explique tout cela !
👉 Racheter des trimestres d’études supérieures
Si vous avez suivi des études supérieures après l’obtention de votre baccalauréat, ces trimestres peuvent être rachetés dans les conditions suivantes :
| 📋 Critère | 📝 Détail |
|---|---|
| Etudes éligibles en France | 👉 Etablissement d’enseignement supérieur 👉 Ecole technique supérieure, grande école, etc… 👉 Les classes préparatoires sont acceptées |
| Etudes éligibles à l’étranger | 👉 Dans les pays de l’espace économique européen 👉 Suisse 👉 Pays signataire avec la France d’une convention de sécurité sociale |
| Condition #1 | Respecter au moins une des trois conditions suivantes : 👉 Avoir obtenu un diplôme 👉 Avoir été admis dans une grande école 👉 Avoir été admis dans une classe préparatoire |
| Condition #2 | Après les études, il est obligatoire d’avoir cotisé auprès de l’Assurance retraite (CNAV). En tant que salarié, c’est auprès de ce régime que vous allez faire votre demande de rachat |
| Fonctionnement du rachat | 👉 Un trimestre correspond à 90 jours consécutifs 👉 Si une période de 90 jours consécutifs est à cheval sur deux années, on peut choisir l’année que l’on souhaite pour attribuer ce trimestre 👉 Maximum 4 trimestres par an 👉 Limite globale de 12 trimestres |
Voici quelques cas pratiques pour tout éclairer :
Moins de 40 ans ? Achetez ces trimestres à tarifs réduits !
Les trimestres d’études supérieures peuvent être achetés à tarifs réduits à condition d’en faire la demande avant le 31 décembre de l’année des 40 ans. Cliquez ici pour en savoir plus
👉 Racheter des trimestres d’années incomplètes
Aux yeux des caisses de retraite, une année incomplète est une année civile avec moins de 4 trimestres de retraite acquis :
Attention
En cas d’année blanche, c’est-à-dire sans la moindre cotisation versée à l’Assurance retraite, l’année est entièrement perdue au niveau de la retraite. C’est-à-dire qu’aucun trimestre ne peut être racheté au titre de cette année civile.
➡️Pour connaître ses années incomplètes, vous pouvez simplement consulter votre relevé de carrière sur le site de l’Assurance retraite. Par exemple, si pour l’année 2010, vous ne constatez que deux trimestres associés, alors les deux trimestres manquants peuvent être rachetés.
Bon à savoir
Ces trimestres d’années incomplètes sont plus simples à identifier et donc à faire valoir que ceux des années d’études supérieures.
👉 Racheter des trimestres de stages en entreprise
Concernant la préparation de la retraite, les périodes de stage peuvent être classées en deux catégories :
Comment le savoir ? Il suffit de consulter son relevé de carrière sur le site de l’Assurance retraite et de consulter les trimestres acquis au titre des années où les stages ont été effectués.
🔎 Lire aussi :
L’impact des stages sur la retraiteMais attention ! Des conditions sont à remplir pour un rachat de trimestres de stage en bonne et due forme :
Les conditions des trimestres de stage
Le rachat de trimestres de stage n’est disponible que pour les stages réalisés après le 14 mars 2015.
De plus, pour que le rachat soit éligible, le stage doit satisfaire les conditions suivantes :
- Doit correspondre à un stage obligatoire pour la continuité des études
- Durée minimum de deux mois, consécutifs ou non
- Accompli au sein d’une même entité (entreprise, association, administration, etc…)
- A donné lieu au versement d’une gratification
- Une convention de stage a été signée entre l’établissement supérieur, l’employeur et le stagiaire
Si votre stage répond à ces conditions, le rachat de trimestres peut être considéré dans les conditions suivantes :
Dernier paramètre à connaître, et non des moindres, la demande de rachat de stage dépend de l’âge du demandeur :
“En contrepartie de l’âge limite pour racheter jusqu’à deux trimestres de stage, le coût de ces rachats s’effectue à un tarif très privilégié“
👉 Racheter des trimestres pour des périodes à l’étranger
Si vous avez connu des périodes d’expatriation en tant que salarié ou non salarié, il est fréquent d’avoir des “trous de carrière” du point de vue de l’Assurance retraite française.
En effet, au grès des pays et des conventions de sécurité sociale et des cotisations à la CFE, il existe une grande variété de situations, plus ou moins complexes !
Pour aider les expatriés à préparer leur retraite, un dispositif de rachat de trimestres est donc à disposition, avec deux règles particulières en place :
Enfin, contrairement aux autres dispositifs présentés ci-dessus, le rachat de trimestres pour les rapatriés n’est pas limité à 12.
👉 Les autres cas de rachats
A côté de ces rachats “classiques”, il existe d’autres types de rachat, beaucoup plus spécifiques :
| 📋 Type de rachat | 💡 Remarque |
|---|---|
| Années d’assistante maternelle | Périodes d’activité comprises entre le 01/01/1975 et le 31/12/1990. Le coût du rachat est réduit |
| Enfants d’harkis, moghaznis et personnel des forces supplétives de l’armée française | Périodes passées dans les camps d’hébergement en France, entre le 18/03/1962 et le 31/12/1975 et à condition d’avoir entre eu entre 16 et 21 ans. Le coût du rachat est réduit |
| Rachat Madelin | Pour les indépendants en activité ou ayant quitté leur activité depuis moins d’un an, afin de racheter des trimestres ayant moins de 6 ans d’ancienneté |
Sans oublier les autres :
Voir tous les autres cas
La liste ci-dessous n’est pas exhaustive, mais énumère beaucoup d’autres cas spécifiques où un rachat de trimestres peut être à l’ordre du jour :
“Si vous êtes dans une de ces situations, des règles spécifiques s’appliquent au rachat de trimestres. Le plus simple est de contacter sa caisse de retraite afin d’en demander le détail !”
Quel est l’impact financier d’un rachat de trimestres sur ma retraite ?
Vous avez consulté votre relevé de carrière et identifié les trimestres candidats pour un rachat ? Bravo ! Maintenant, l’objectif est d’en connaître l’impact financier sur votre retraite.
Pour cela, reprenons la formule de calcul de la pension de base :
Pension de base du salarié
Voici un bref rappel sur le fonctionnement de ces paramètres de calcul :
Or, comme vous pouvez le constater, le rôle des trimestres est prépondérant ! Dans ces circonstances, le choix suivant est laissé :
Bien entendu, le coût du rachat dépend de l’option retenue. Nous avons donc :
En règle générale, les trimestres qui impactent le taux de liquidation et la durée de cotisation coûtent environ deux fois plus cher que les premiers cités. Mais nous reviendrons sur ce point plus bas.
Pour l’instant, retenez ce tableau concernant les options disponibles par type de rachat :
| 📋 Type de Trimestres | 🅰️ Option A | 🅱️ Option B |
|---|---|---|
| Stages | ✅ | ❌ |
| Années d’études | ✅ | ✅ |
| Années incomplètes | ✅ | ✅ |
| Périodes d’expatriation | ✅ | ✅ |
Voilà, nous sommes maintenant prêt pour étudier l’impact financier d’un rachat de trimestres !
Exemple
Le rachat de trimestres de Brigitte
Brigitte s’inquiète pour sa retraite, à cause de 10 trimestres manquants pour le taux plein. Voici les paramètres de sa retraite :
Avant un éventuel rachat de trimestres, la pension annuelle de Brigitte est donc très facile à calculer :
➡️ 40 000€ x 0,43750 x (162/172) = 16 482,55€
Soit une pension de base mensuelle de 1 373,50€.
Brigitte est plutôt déçue de ce montant. Avant de liquider sa retraite, elle souhaite donc connaître l’impact d’un rachat de 10 trimestres :
C’est parti pour les simulations !
👉 Simulation de rachat avec l’option A
Dans ce cas, il faut ajouter 10 trimestres de plus sur le calcul du taux de liquidation de Brigitte :
Avec ce nouveau paramètre, la nouvelle pension de base de Brigitte est donc la suivante :
➡️40 000€ x 0,50 x (162/172) = 18 837,21€
Soit une pension de base mensuelle de 1 569,77€.
👉 Simulation de rachat avec impact sur le taux de liquidation et la durée de cotisation
Ici, les 10 trimestres rachetés impactent en plus la durée de cotisation. Cela qui dire :
La formule de calcul est donc la suivante :
➡️40 000€ x 0,50 x (172/172) = 20 000€
Soit une pension de base mensuelle de 1 666,66€.
Conclusion ? Voici le résumé des simulations :
| 🧮 Calcul de la pension de base | 💰 Montant mensuel de la pension de base |
|---|---|
| Sans rachat de trimestre | 1 373,50€ |
| Rachat option A | 1 569,77€ |
| Rachat option B | 1 666,66€ |
Ainsi, avec un rachat de 10 trimestres, le gain mensuel sur la pension de retraite de base de Brigitte est :
L’impact de ces 10 trimestres est donc très réel !
Voilà qui est très intéressant, mais pour juger de l’efficacité de cette opération, il nous manque un paramètre fondamental : le coût de rachat de ces trimestres.
Combien coûte un rachat de trimestres ?
Coût d’un rachat de trimestres
Estimer le coût d’un rachat est très facile, puisqu’il suffit de suivre un barème qui prenant en compte les trois paramètres suivants :
Enfin, d’autres variables comme l‘inflation sont également intégrées pour donner tous les ans le barème du coût du rachat de trimestres.
Mais avant de le consulter, penchons-nous rapidement sur les trois paramètres présentés :
👉 L’âge du demandeur
Les salariés peuvent réaliser un rachat de trimestres dès l’âge de 20 ans et jusqu’à 66 ans. Plus la demande intervient tardivement et plus le coût d’un rachat sera élevé.
A titre de référence, racheter un trimestre après la soixantaine coûte environ 3 fois plus cher qu’en début de vingtaine.
👉 Les revenus du demandeur
Un calcul répondant à des règles très précises permet de classer les demandeurs en fonction de leurs revenus :
➡️ On prend d’abord la moyenne annuelle des salaires des trois dernières années
➡️ Ensuite, on intègre le PASS : le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. Pour le calcul de toutes les prestations sociales en France, le PASS est une variable de référence. Revu tous les ans, le montant du PASS est par exemple de 46 368€ en 2024
➡️Après, à partir de ces données, les demandeurs sont rangés en trois catégories :
D’une manière générale, plus les revenus annuels du salarié sont élevés et plus le coût d’un trimestre est élevé. Toutefois, l’application de cette règle peut surprendre !
| 💰 Tranche de revenus | 🏷️ Coût du trimestre |
|---|---|
| Salaires inférieurs à 75% du PASS | Montant fixe qui augmente en fonction de l’âge du salarié. Peu importe que votre salaire de référence soit de 25% ou 74% du PASS |
| Salaires compris entre 75% et 100% du PASS | Le coût est cette fois un pourcentage des revenus qui augmente en fonction de l’âge du salarié. Par exemple, pour une année donnée, ce pourcentage des revenus peut être de 5,96% pour une personne âgée de 30 ans. |
| Salaires supérieurs à 100% du PASS | On revient à un montant fixe qui augmente en fonction de l’âge du salarié. Peu importe que le salaire de référence soit de 101% ou 200% du PASS |
C’est un peu technique, mais vous comprendrez ensuite très facilement le barème du coût d’un trimestre.
👉 L’option retenue pour le rachat de trimestre
Pour rappel, un rachat avec l’option B coûte plus cher qu’avec l’option A, car l’impact de ces trimestres est plus fort :
Barème 2024 d’un rachat avec l’option A
Nous y voici ! Si vous souhaitez racheter des trimestres uniquement pour votre taux de liquidation, le barème 2024 est le suivant :
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 66 ans | 3 044€ | 10,96% du revenu annuel | 4 059€ |
| 65 ans | 3 129€ | 11,27% du revenu annuel | 4 172€ |
| 64 ans | 3 214€ | 11,57% du revenu annuel | 4 285€ |
| 63 ans | 3 298€ | 11,87% du revenu annuel | 4 397€ |
| 62 ans | 3 383€ | 12,18% du revenu annuel | 4 510€ |
| 61 ans | 3 329€ | 11,99% du revenu annuel | 4 439€ |
| 60 ans | 3 275€ | 11,79% du revenu annuel | 4 367€ |
Par exemple, pour un salarié de 60 ans, le coût d’un trimestre en 2024 est de :
Si vous avez entre 50 et 59 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 59 ans | 3 220€ | 11,59% du revenu annuel | 4 294€ |
| 58 ans | 3 162€ | 11,39% du revenu annuel | 4 216€ |
| 57ans | 3 103€ | 11,17% du revenu annuel | 4 138€ |
| 56 ans | 3 041€ | 10,95% du revenu annuel | 4 055€ |
| 55 ans | 2 980€ | 10,73% du revenu annuel | 3 973€ |
| 54 ans | 2 919€ | 10,51% du revenu annuel | 3 891€ |
| 53 ans | 2 857€ | 10,29% du revenu annuel | 3 810€ |
| 52 ans | 2 796€ | 10,07% du revenu annuel | 3 728€ |
| 51 ans | 2 734€ | 9,84% du revenu annuel | 3 646€ |
| 50 ans | 2 672€ | 9,62% du revenu annuel | 3 563€ |
Si vous avez entre 40 et 49 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 49 ans | 2 610€ | 9,40% du revenu annuel | 3 479€ |
| 48 ans | 2 549€ | 9,18% du revenu annuel | 3 398€ |
| 47ans | 2 488€ | 8,96% du revenu annuel | 3 317€ |
| 46 ans | 2 426€ | 8,74% du revenu annuel | 3 235€ |
| 45 ans | 2 366€ | 8,52% du revenu annuel | 3 154€ |
| 44 ans | 2 306€ | 8,30% du revenu annuel | 3 075€ |
| 43 ans | 2 247€ | 8,09% du revenu annuel | 2 995€ |
| 42 ans | 2 187€ | 7,87% du revenu annuel | 2 915€ |
| 41 ans | 2 126€ | 7,65% du revenu annuel | 2 834€ |
| 40 ans | 2 065€ | 7,43% du revenu annuel | 2 753€ |
Si vous avez entre 30 et 39 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 39 ans | 2 005€ | 7,22% du revenu annuel | 2 673€ |
| 38 ans | 1 945€ | 7,00% du revenu annuel | 2 593€ |
| 37ans | 1 886€ | 6,79% du revenu annuel | 2 515€ |
| 36 ans | 1 828€ | 6,58% du revenu annuel | 2 438€ |
| 35 ans | 1 771€ | 6,38% du revenu annuel | 2 361€ |
| 34 ans | 1 713€ | 6,17% du revenu annuel | 2 284€ |
| 33 ans | 1 656€ | 5,96% du revenu annuel | 2 208€ |
| 32 ans | 1 599€ | 5,76% du revenu annuel | 2 132€ |
| 31 ans | 1 543€ | 5,55% du revenu annuel | 2 057€ |
| 30 ans | 1 487€ | 5,35% du revenu annuel | 1 983€ |
Si vous avez entre 20 et 29 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 29 ans | 1 432€ | 5,16% du revenu annuel | 1 909€ |
| 28 ans | 1 377€ | 4,96% du revenu annuel | 1 836€ |
| 27ans | 1 324€ | 4,77% du revenu annuel | 1 765€ |
| 26 ans | 1 271€ | 4,58% du revenu annuel | 1 694€ |
| 25 ans | 1 219€ | 4,39% du revenu annuel | 1 625€ |
| 24 ans | 1 168€ | 4,20% du revenu annuel | 1 557€ |
| 23 ans | 1 118€ | 4,03% du revenu annuel | 1 491€ |
| 22 ans | 1 097€ | 3,95% du revenu annuel | 1 462€ |
| 21 ans | 1 076€ | 3,87% du revenu annuel | 1 434€ |
| 20 ans | 1 055€ | 3,80% du revenu annuel | 1 407€ |
Barème 2024 d’un rachat avec l’option B
Si vous souhaitez racheter des trimestres pour votre taux de liquidation et votre durée de carrière, le barème 2024 est le suivant :
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 66 ans | 4 512€ | 16,24% du revenu annuel | 6 015€ |
| 65 ans | 4 637€ | 16,70% du revenu annuel | 6 183€ |
| 64 ans | 4 762€ | 17,15% du revenu annuel | 6 350€ |
| 63 ans | 4 888€ | 17,60% du revenu annuel | 6 517€ |
| 62 ans | 5 013€ | 18,05% du revenu annuel | 6 684€ |
| 61 ans | 4 933€ | 17,76% du revenu annuel | 6 578€ |
| 60 ans | 4 854€ | 17,48% du revenu annuel | 6 472€ |
Par exemple, pour un salarié de 60 ans, le coût d’un trimestre en 2024 est le suivant :
Si vous avez entre 50 et 59 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 59 ans | 4 772€ | 17,18% du revenu annuel | 6 363€ |
| 58 ans | 4 686€ | 16,87% du revenu annuel | 6 248€ |
| 57ans | 4 599€ | 16,56% du revenu annuel | 6 132€ |
| 56 ans | 4 507€ | 16,23% du revenu annuel | 6 009€ |
| 55 ans | 4 416€ | 15,90% du revenu annuel | 5 888€ |
| 54 ans | 4 325€ | 15,57% du revenu annuel | 5 767€ |
| 53 ans | 4 234€ | 15,25% du revenu annuel | 5 646€ |
| 52 ans | 4 143€ | 14,92% du revenu annuel | 5 525€ |
| 51 ans | 4 052€ | 14,59% du revenu annuel | 5 402€ |
| 50 ans | 3 960€ | 14,26% du revenu annuel | 5 279€ |
Si vous avez entre 40 et 49 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 49 ans | 3 867€ | 13,92% du revenu annuel | 5 156€ |
| 48 ans | 3 777€ | 13,60% du revenu annuel | 5 036€ |
| 47ans | 3 687€ | 13,27% du revenu annuel | 4 915€ |
| 46 ans | 3 596€ | 12,95% du revenu annuel | 4 794€ |
| 45 ans | 3 506€ | 12,62% du revenu annuel | 4 674€ |
| 44 ans | 3 418€ | 12,30% du revenu annuel | 4 557€ |
| 43 ans | 3 329€ | 11,99% du revenu annuel | 4 439€ |
| 42 ans | 3 240€ | 11,67% du revenu annuel | 4 320€ |
| 41 ans | 3 150€ | 11,34% du revenu annuel | 4 201€ |
| 40 ans | 3 060€ | 11,02% du revenu annuel | 4 080€ |
Si vous avez entre 30 et 39 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 39 ans | 2 971€ | 10,70% du revenu annuel | 3 961€ |
| 38 ans | 2 882€ | 10,38% du revenu annuel | 3 843€ |
| 37ans | 2 795€ | 10,06% du revenu annuel | 3 727€ |
| 36 ans | 2 709€ | 9,76% du revenu annuel | 3 613€ |
| 35 ans | 2 624€ | 9,45% du revenu annuel | 3 499€ |
| 34 ans | 2 539€ | 9,14% du revenu annuel | 3 385€ |
| 33 ans | 2 454€ | 8,84% du revenu annuel | 3 272€ |
| 32 ans | 2 370€ | 8,53% du revenu annuel | 3 160€ |
| 31 ans | 2 286€ | 8,23% du revenu annuel | 3 048€ |
| 30 ans | 2 204€ | 7,93% du revenu annuel | 2 938€ |
Si vous avez entre 20 et 29 ans
| 📅 Age en 2024 | 💰 Revenus < 34 776€ | 💰 34 776€ < Revenus < 46 368€ | 💰 Revenus > 46 368€ |
|---|---|---|---|
| 29 ans | 2 122€ | 7,64% du revenu annuel | 2 829€ |
| 28 ans | 2 041€ | 7,35% du revenu annuel | 2 721€ |
| 27ans | 1 961€ | 7,06% du revenu annuel | 2 615€ |
| 26 ans | 1 883€ | 6,78% du revenu annuel | 2 511€ |
| 25 ans | 1 806€ | 6,50% du revenu annuel | 2 408€ |
| 24 ans | 1 731€ | 6,23% du revenu annuel | 2 308€ |
| 23 ans | 1 657€ | 5,96% du revenu annuel | 2 209€ |
| 22 ans | 1 625€ | 5,85% du revenu annuel | 2 167€ |
| 21 ans | 1 594€ | 5,74% du revenu annuel | 2 126€ |
| 20 ans | 1 564€ | 5,63% du revenu annuel | 2 085€ |
“A partir de maintenant, vous connaissez le gain financier d’un rachat de trimestres et son coût. Toutefois, il vous manque encore des éléments pour prendre une décision !”
Comment payer ses trimestres moins cher ?
Le rachat de trimestres est une opération qui coûte cher… Toutefois, au moment d’analyser la rentabilité de l’opération, des possibilités existent pour en diminuer le prix. Passage en revue !
👉 L’étalement du paiement jusqu’à 5 ans
Premièrement, le paiement d’un rachat de trimestres peut s’étaler sur plusieurs années, en fonction du nombre de trimestres rachetés :
Mais attention ! Si l’étalement du paiement est supérieur à 1 an, une majoration s’applique tout de même sur les montants restants dus. Par exemple, voici les majorations de ces dernières années :
| 📅 Année | 📈 % de majoration |
|---|---|
| 2024 | 2,50% |
| 2023 | 4,30% |
| 2022 | 1,50% |
➡️ Imaginons un rachat de trimestres de 20 000€ avec un étalement mensuel sur trois ans, soit 36 mensualités :
Pour résumer, on peut considérer qu’après la première année, le coût d’un rachat de trimestre suit l‘inflation.
De quoi diminuer considérablement l’intérêt de l’étalement des paiements ? Pas nécessairement, car chaque année, le rachat de trimestre est fiscalement déductible de vos revenus.
ATTENTION AU TIMING SI VOUS ÉTALEZ VOTRE PAIEMENT !
Il est impossible de partir à la retraite tout en ayant encore des trimestres à payer. Dans un tel cas, la caisse de retraite tranche dans le vif : vos cotisations sont perdues et le rachat inexistant.
Et si après coup, vous souhaitez anticiper votre départ ? Pas de panique ! Vous pouvez alors effectuer un règlement anticipé pour solder votre compte.
👉 Réduire ses impôts avec le rachat de trimestres
Pour évaluer cette déductibilité, voici le barème de l’impôt sur le revenu de 2024 :
| 💰 Tranches de revenus | 📊 Taux d’imposition de la tranche de revenu |
|---|---|
| Jusqu’à 11 294€ | 0% |
| 11 295€ à 28 797€ | 11% |
| 28 798€ à 82 341€ | 30% |
| 82 342€ à 177 106€ | 41% |
| Plus de 177 106€ | 45% |
Les revenus imposables concernés par cette déductibilité sont les suivants :
Au moment de remplir la feuille d’imposition, il faut donc rechercher la case “Salaires” de la feuille d’imposition et ensuite retrancher le montant payé au titre du rachat de trimestres.
Par exemple, pour un rachat de trimestres de 10 000€, le coût réel est donc :
| 📊 Taux d’imposition de la tranche de revenu | 💸 Réduction fiscale maximale | 🏷️ Coût final du rachat |
|---|---|---|
| 0% | 0€ | 10 000€ |
| 11% | 1 100€ | 8 900€ |
| 30% | 3 000€ | 7 000€ |
| 41% | 4 100€ | 5 900€ |
| 45% | 4 500€ | 5 500€ |
Bon à savoir : un montage financier “réussi” concernant un rachat de trimestres combine souvent la déductibilité des revenus avec l’étalement du paiement sur plusieurs années. A vos calculettes !
👉 Le rachat de trimestres à tarifs réduits
Enfin, sous conditions, il est possible de racheter jusqu’à 4 trimestres à tarifs très privilégiés. Voici les deux types de trimestres concernés :
Pour être éligible à ce rachat à tarifs réduits, une limite d’âge est cependant à respecter :
Finalement, voici les tarifs réduits disponibles en 2024 :
| 🎓 Trimestres d’études supérieures | 🏢 Trimestres de stages | |
|---|---|---|
| Option A | 670€ | 463,68€ |
| Option B | 1 000€ | Non disponible |
Sur le papier, le tarif réduit est donc financièrement très avantageux par rapport à un rachat normal !
Néanmoins, la décision n’est pas évidente, car effectuer un rachat avant l’âge de 40 ans est une décision pleine d’incertitudes. Qui sait si le régime des retraites fonctionnera toujours avec des trimestres dans plusieurs décennies ?
Exemple d’un rachat de trimestres rentable
Place à la pratique ! Voici l’exemple de Jean-Marc, un client Kelretraite dont le rachat de trimestres s’est révélé être une excellente opération financière. Cet exemple illustre l’ensemble du processus : analyse de la situation, comparaison détaillée des deux options, coût réel après étalement et fiscalité, et calcul de la rentabilité.
Étape 1
La situation de Jean-Marc
Jean-Marc a 60 ans. Après une carrière dans la grande distribution, il souhaite partir à la retraite à 64 ans dans les meilleures conditions possibles.
| 📋 Profil | 📊 Détails |
|---|---|
| Année de naissance | 1966 |
| Trimestres requis (taux plein) | 172 trimestres |
| Trimestres acquis | 166 trimestres |
| Trimestres manquants | 6 trimestres |
| SAM (25 meilleures années) | 40 000€ |
| Revenus moyens (3 dernières années) | 30 000€ |
| TMI du foyer fiscal | 30% |
👉 Nature des trimestres manquants : 4 trimestres d’études supérieures (BTS + licence) et 2 années incomplètes en début de carrière.
👉 Sans rachat, la pension de Jean-Marc serait calculée comme suit :
| 📝 Formule sans rachat | 📊 Valeur |
|---|---|
| Taux de liquidation | 50% – (6 × 0,625%) = 46,25% |
| Coefficient de proratisation | 166 / 172 = 96,5% |
| Pension annuelle | 40 000€ × 46,25% × 96,5% = 17 853€ |
| 💸 Pension mensuelle | 1 488€ / mois |
Jean-Marc perd donc sur les deux paramètres de la formule : son taux est réduit par la décote (46,25% au lieu de 50%), et son coefficient de proratisation est inférieur à 100% (166/172). C’est cette double pénalité qu’il cherche à corriger.
Étape 2
Option A : rachat du taux seul
L’option A corrige uniquement la décote : le taux de liquidation remonte à 50%. En revanche, le coefficient de proratisation reste à 166/172 (96,5%), car les trimestres rachetés ne comptent pas pour la durée d’assurance.
| 📝 Formule avec option A | 📊 Valeur |
|---|---|
| Taux de liquidation | 50% ✅ (décote supprimée) |
| Coefficient de proratisation | 166 / 172 = 96,5% (inchangé) |
| Pension annuelle | 40 000€ × 50% × 96,5% = 19 302€ |
| 💸 Pension mensuelle | 1 609€ / mois |
💰 Coût du rachat : avec des revenus de 30 000€ (inférieurs à 75% du PASS, soit 34 776€), Jean-Marc bénéficie du barème le plus bas : 3 275€ par trimestre.
| 💰 Coût option A | Montant |
|---|---|
| Coût par trimestre | 3 275€ |
| Coût brut (6 trimestres) | 19 650€ |
📅 Étalement sur 3 ans : plutôt que de payer en une fois, Jean-Marc étale sur 36 mensualités (546€/mois). À partir de la 2ème année, une majoration annuelle (liée à l’inflation) s’applique :
| 📅 Année | Majoration | Mensualité | Total payé |
|---|---|---|---|
| 2022 (année 1) | Aucune | 546€ | 6 550€ |
| 2023 (année 2) | + 4,30% | 569€ | 6 832€ |
| 2024 (année 3) | + 2,50% | 584€ | 7 002€ |
| Total | 20 384€ |
💸 Déduction fiscale : le rachat est 100% déductible des revenus imposables. Avec un TMI de 30%, Jean-Marc économise 30% du montant payé chaque année :
| 🧮 Récapitulatif option A | Montant |
|---|---|
| Total payé (avec majorations) | 20 384€ |
| Économie fiscale (30%) | – 6 115€ |
| ✅ Coût net réel | 14 269€ |
📈 Rentabilité : avec un gain de 1 448€/an pour un coût net de 14 269€, Jean-Marc récupère sa mise en 10 ans. Sur 20 ans de retraite, son gain net est de +14 691€.
Étape 3
Option B : rachat du taux et de la durée
L’option B corrige les deux paramètres en même temps : le taux de liquidation remonte à 50% et les trimestres rachetés comptent dans la durée d’assurance. Le coefficient passe donc à 172/172 = 100%.
| 📝 Formule avec option B | 📊 Valeur |
|---|---|
| Taux de liquidation | 50% ✅ (décote supprimée) |
| Coefficient de proratisation | 172 / 172 = 100% ✅ (complet) |
| Pension annuelle | 40 000€ × 50% × 100% = 20 000€ |
| 💸 Pension mensuelle | 1 667€ / mois |
💰 Coût du rachat : même tranche de revenus, mais le barème est plus élevé car les trimestres comptent également pour la durée : 4 854€ par trimestre.
| 💰 Coût option B | Montant |
|---|---|
| Coût par trimestre | 4 854€ |
| Coût brut (6 trimestres) | 29 124€ |
| Surcoût vs option A | + 9 474€ (+48%) |
📅 Étalement sur 3 ans avec les mêmes majorations annuelles :
| 📅 Année | Majoration | Mensualité | Total payé |
|---|---|---|---|
| 2022 (année 1) | Aucune | 809€ | 9 708€ |
| 2023 (année 2) | + 4,30% | 844€ | 10 126€ |
| 2024 (année 3) | + 2,50% | 865€ | 10 379€ |
| Total | 30 213€ |
💸 Déduction fiscale : même mécanisme, 30% d’économie chaque année :
| 🧮 Récapitulatif option B | Montant |
|---|---|
| Total payé (avec majorations) | 30 213€ |
| Économie fiscale (30%) | – 9 064€ |
| ✅ Coût net réel | 21 149€ |
📈 Rentabilité : avec un gain de 2 148€/an pour un coût net de 21 149€, Jean-Marc récupère sa mise en 10 ans également. Sur 20 ans de retraite, son gain net est de +21 811€.
Étape 4
Le verdict
Récapitulatif des deux options côte à côte :
| 📊 Comparaison | Option A | Option B |
|---|---|---|
| Pension mensuelle | 1 609€ | 1 667€ |
| Gain vs sans rachat | + 121€ / mois | + 179€ / mois |
| Gain annuel | + 1 448€ | + 2 148€ |
| Coût net après impôts | 14 269€ | 21 149€ |
| Seuil de rentabilité | ≈ 10 ans | ≈ 10 ans |
| Gain net sur 20 ans | + 14 691€ | + 21 811€ |
Les deux options sont d’excellents investissements. Un seuil de rentabilité à 10 ans avec un gain garanti, à vie et indexé sur l’inflation — aucun placement financier classique n’offre ces conditions.
Jean-Marc a finalement retenu l’option B. La raison ? Sur 20 ans de retraite, elle rapporte 7 120€ de plus que l’option A.
➡️ Et ce n’est pas tout : ce gain de 179€/mois sur la pension de base entraîne potentiellement une augmentation de la pension de réversion pour sa conjointe (54%), soit environ 97€/mois supplémentaires.
A quel moment faire son rachat de trimestre ?
Quand faire un rachat de trimestres ?
Choisir le moment opportun pour faire son rachat n’est pas une question anodine ! En effet, à ce sujet, deux écoles s’opposent :
Alors, comment trancher ?
Parmi les professionnels de la retraite, la deuxième option est sans conteste celle qui a les faveurs. Pour au moins deux raisons :
- Les règles de la retraite ont peu de chances de changer avant le départ prévu
- La simulation de rachats peut alors être très précise
Faut-il donc mettre de côté la première option ?
A première vue, si on considère le coût des trimestres jusqu’à 50% moins cher, l’intérêt économique pousse dans ce sens. Et dans le cas des rachats à tarifs réduits, la pression est même encore plus forte…
Néanmoins, le risque d’acheter des trimestres très tôt est tout simplement de perdre l’intégralité de son investissement, car :
➡️Bref, si on souhaite acheter des trimestres très tôt, il ne faut pas perdre de vue que la réduction tarifaire est liée à une prise de risque importante.
Bon à savoir
L’EXEMPLE DU REMBOURSEMENT DES TRIMESTRES ACHETÉS A PERTE
Suite à la réforme des retraites de Macron, de nombreuses personnes se sont faites “piégées” avec le relèvement de l’âge de la retraite. En effet, les trimestres achetés ne permettait plus de partir avec le taux plein…
Fort heureusement, un dispositif a été mis en place pour réclamer un remboursement des trimestres. L’histoire se finit donc bien !
Mais à l’avenir, en cas de trimestres rachetés à pertes, il n’y a aucune garantie qu’un tel dispositif soit reconduit.
Les démarches pour racheter efficacement des trimestres
Racheter des trimestres est une tâche chronophage ! En effet, outre les simulations en amont pour analyser le rapport qualité / prix, il ne faut pas oublier ces deux étapes :
Ainsi, pour une opération rondement menée, un rachat de trimestres prend généralement entre 3 et 6 mois ! Voici le détail des étapes :
Étape 1
Vérifiez et corrigez votre carrière
Commencez par vérifier vos trimestres acquis sur votre relevé de carrière. Si des trimestres sont manquants ou mal comptabilisés, demandez une correction auprès de votre caisse. Cette étape préalable est indispensable pour partir sur des bases fiables.
Étape 2
Définissez vos objectifs et identifiez les trimestres à racheter
Identifiez vos objectifs financiers : à quel âge souhaitez-vous partir ? Avec quel niveau de pension ? Comptez ensuite le nombre de trimestres manquants et identifiez précisément ceux que vous souhaitez racheter (années d’études, années incomplètes, etc.).
Étape 3
Simulez les coûts et calculez la rentabilité
Prenez votre décision à partir du rapport entre le coût de l’opération et les gains de retraite espérés.
Étape 4
Constituez et envoyez votre dossier
Étape 5
Finalisez l’opération
En cas d’acceptation de votre demande, votre CARSAT vous enverra les documents suivants :
Renvoyez par courrier à votre CARSAT le formulaire dénommé « Confirmation de demande de versement » en indiquant notamment les trimestres que vous souhaitez racheter, l’option du rachat et l’éventuel échelonnement des paiements.
Bon à savoir
QUE FAIRE EN CAS DE DOSSIERS REJETÉS ?
Il est possible de votre CARSAT refuse votre demande de rachats de trimestres. Le plus souvent, la raison est à chercher du côté d’un dossier mal rempli :
Par conséquent, une nouvelle demande de rachat permet généralement de reprendre le processus. Parfois, le refus peut simplement concerner certains trimestres. Dans ce cas, la CARSAT explique la raison du refus et les moyens de correction.
Conclusion : mes conseils pour un rachat réussi
Le rachat de trimestres n’est pas une fin en soi, c’est un levier ! Pour qu’il produise tout son effet, il faut savoir où appuyer. Son principal intérêt est donc le suivant :
Dans certains cas, les effets de ce levier sont très puissants. D’autres fois, c’est beaucoup plus compliqué… Tout est question de simulations chiffrées !
Pour vous aider à prendre la meilleure décision, voici quelques pistes de réflexion sur le rachat de trimestres :
Conseil 1
Faire racheter ses trimestres par son employeur ?
Votre employeur peut prendre en charge tout ou partie du coût de votre rachat de trimestres. Cette possibilité, inscrite dans le Code de la sécurité sociale, reste pourtant largement sous-exploitée.
Les situations favorables :
L’intérêt pour l’entreprise ? Faire une optimisation fiscale grâce à la déduction des charges sociales. Bref, dans le cadre d’une négociation globale, il y a peut-être un coup à jouer… Pensez-y !
Conseil 2
Profiter d’un meilleur cumul emploi retraite ?
Si vous souhaitez continuer à travailler tout en touchant votre pension de retraite, le cumul emploi retraite est le dispositif tout indiqué.
Mais attention ! Il existe en fait deux dispositifs :
Comment bénéficier du premier ? Simplement en liquidant sa retraite à taux plein. Or, cela tombe bien, car l’objectif d’un rachat de trimestres est justement de vous aider à partir à taux plein… A bon entendeur !
Conseil 3
Racheter pour améliorer sa pension de réversion ?
N’oubliez pas votre conjoint ou votre conjointe dans l’équation ! En effet, en cas de décès, la pension de réversion pour votre partenaire est égale à 54% du montant de votre pension de base, à condition d’y être éligible.
Par exemple, un gain de pension pour vous de 200€ signifie un gain de pension de réversion de 104€…
Ce type de problématique est toujours délicat, mais mérite néanmoins d’être abordé pour un rachat aussi pertinent que possible.
Vos questions fréquentes sur le rachat de trimestres
Qu’est-ce qu’un rachat de trimestres ?
Le rachat de trimestres, aussi appelé “Versement Pour La Retraite” (VPLR), vous permet de payer pour valider des trimestres sur des périodes où vous n’avez pas ou peu cotisé. L’objectif est d’atteindre le nombre de trimestres requis en fonction de votre année de naissance pour obtenir une retraite à taux plein et éviter une baisse (décote) de votre pension.
Le rachat de trimestres est-il financièrement intéressant ?
Oui, mais pas toujours. La rentabilité dépend de chaque situation. Par exemple, si un rachat de 8 000 € vous rapporte 2 000 € de plus par an sur votre pension, l’opération est rentabilisée en 4 ans. Mais il s’agit d’un cas très favorable !
Combien coûte un rachat de trimestre ?
Le coût dépend de trois paramètres :
– Votre âge : plus vous rachetez jeune, moins c’est cher– Vos revenus : plus vos revenus sont élevés, plus le coût augmente– L’option choisie : l’option qui améliore à la fois le taux et la durée de carrière est plus chère que celle qui n’améliore que le taux
Enfin, il ne faut pas oublier que le coût du rachat est fiscalement déductible des impôts, ce qui avantage les personnes fortement imposées.
Comment payer ses trimestres de retraite moins cher ?
Il y a deux façons principales :- La déduction fiscale : les sommes versées pour un rachat sont 100% déductibles de votre revenu imposable. Si vous payez beaucoup d’impôts, l’économie peut être importante- Les tarifs réduits : il existe des tarifs très avantageux pour racheter des trimestres d’études supérieures (si vous avez moins de 40 ans) ou de stages (si vous avez moins de 30 ans)
Quels types de trimestres peut-on racheter ?
Vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres pour :
– Vos années d’études supérieures (si elles sont validées par un diplôme)
– Vos années civiles incomplètes (années où vous avez validé moins de 4 trimestres)
– Certains stages en entreprise
– Des périodes d’expatriation
Quel est le meilleur moment pour faire son rachat ?
Il n’y a pas de réponse unique. Racheter jeune coûte moins cher, mais c’est un pari sur l’avenir. Racheter proche de la retraite est plus coûteux, mais l’opération est plus sûre car vous connaissez l’impact exact sur votre pension. La plupart des experts conseillent d’attendre d’avoir une bonne visibilité sur sa fin de carrière, c’est-à-dire après 60 ans.
Faut-il avoir fini de payer son rachat avant de prendre sa retraite ?
Oui, absolument. Si vous partez à la retraite alors que vous n’avez pas payé toutes les échéances de votre rachat, l’opération est annulée et les trimestres ne sont pas comptabilisés.
Peut-on racheter des trimestres pour partir en retraite anticipée pour carrière longue ?
Non. C’est un point très important. Les trimestres rachetés (sauf cas très spécifiques) ne comptent pas pour le dispositif de carrière longue. Ce dernier exige des trimestres “cotisés”, c’est-à-dire issus directement d’un travail déclaré.
