Taux plein

Tout démarre à partir de la formule de calcul…

Comme expliqué dans l’article sur la formule de calcul de la pension de base, le montant de votre pension de base est essentiellement un pourcentage de votre salaire annuel moyen sur vos 25 meilleures années (SAM).

Ensuite, ce SAM, par exemple de 30 000€, est passé deux fois à la moulinette :

• D’abord, on applique un taux de liquidation, c’est-à-dire un taux compris entre 37,50% et 50%
• Enfin, c’est la proratisation, c’est-à-dire qu’on applique un coefficient représentant votre carrière. Par exemple, si vous avez tous vos trimestres, votre proratisation est au maximum de 100%. Par contre, si vous n’avez que la moitié des trimestres requis, ce taux descend à 50%

👉 Avec un taux plein de 50% et une carrière complète, c’est-à-dire un taux de proratisation de 100%, la pension annuelle de retraite est donc de 15 000€, dans notre exemple avec un SAM de 30 000€

Visuellement, voilà ce que donne cette formule de calcul de votre pension de base :

Et pour être complet, voici comment se calcule le taux de liquidation :

Résultats des courses ? A côté du salaire moyen, les deux autres paramètres sont une question de trimestres :

• Taux de liquidation = 50% – (trimestres manquants x 0,625%)
• Proratisation de carrière = trimestres acquis / trimestres requis selon l’année de naissance

Le rôle de ces trimestres est donc déterminant ! Ce qui nous amène à la définition d’une retraite à taux plein :

Deux cas de figure sont donc possible :

• Vous avez tous vos trimestres : vous profitez du taux plein, c’est-à-dire d’un taux de liquidation de 50%. On ne peut pas faire mieux !
• Il vous manque des trimestres : chaque trimestre manquant réduit votre taux de liquidation, à hauteur de 0,625% chacun. Par exemple, avec 10 trimestres manquants, le taux de liquidation n’est plus que de 43,75%, car la décote appliquée est de 10 x 0,625%, soit 6,25%

Calculez votre objectif de taux plein maintenant

Avant de parler d’optimisation, un peu de pratique ! Calculer votre taux plein est très facile, car il suffit de se reporter à votre année de naissance dans le tableau ci-dessous :

Par exemple, pour avoir le taux plein :

• Une personne née en 1970 a besoin de 172 trimestres
• Une personne née en 1964 a besoin de 171 trimestres
• Une personne née en 1963 a besoin de 170 trimestres
• Etc…

Pour avoir ce fameux taux plein, le challenge est maintenant de comprendre comment sont comptabilisés vos trimestres.

Comprendre les trimestres qui composent votre taux plein

Le trimestre est l’unité de mesure de votre carrière et par ricochet de votre retraite. Mais savez-vous exactement ce qu’ils représentent ?

Ainsi, sur votre relevé de carrière, vous constaterez que trois principaux types de trimestre existent :

• Les trimestres cotisés : accordés en échange de vos périodes travaillées, et plus précisément des cotisations prélevées sur vos salaires
• Les trimestres assimilés : accordés à titre gracieux en échange de périodes non travaillées, comme un congé maternité, une période de chômage ou encore un arrêt maladie
• Les trimestres de majoration : des trimestres “bonus, pour vous récompenser par exemple si vous avez eu des enfants

En vue d’atteindre le taux plein, je vous conseille donc de comprendre comment ces trimestres vous sont attribués. Et qui sait, vous pourriez même repérer une erreur et améliorer ainsi votre retraite !

L’exemple à suivre d’une retraite à taux plein

Résumons la situation :

• On vous a répété qu’il vous faut une retraite à taux plein
• En consultant votre relevé de carrière et le solde de vos trimestres, vous estimez être en mesure de remplir cet objectif
• Par contre, en lisant cet article, vous apprenez que le taux plein ne concerne que le taux de liquidation et laisse de côté le paramètre de la proratisation de carrière

Dans ces conditions, faut-il se réjouir d’avoir seulement le taux plein ? Prenons l’exemple de Julien :

• Julien a travaillé dans le secteur privé toute sa carrière, sans coupure particulière
• Son salaire annuel moyen des 25 meilleures années est de 35 000€
• Julien est né en 1970, pour partir à la retraite à 64 ans, il a donc besoin de 172 trimestres
• En faisant le total des ses trimestres cotisés, assimilés et de majoration, il anticipe que sauf accident, il devrait bien obtenir 172 trimestres au moment de son départ en retraite

Calculons son taux de liquidation :

• Puisque Julien anticipe d’avoir tous ses trimestres, il part du principe qu’il aura le taux plein, c’est-à-dire un taux de liquidation de 50%

Calculons maintenant sa proratisation de carrière :

• Si Julien comptabilise bien 172 trimestres validés au moment de son départ à la retraite, par rapport à son objectif de 172, sa proratisation de carrière sera donc de 172 / 172 = 1, soit 100%.

➡️ Conclusion ? Oui ! Dans le cadre d’une carrière linéaire, c’est-à-dire sans particularité à signaler, obtenir le taux plein est le meilleur moyen d’optimiser sa retraite, car dans ce cas de figure, avoir le taux plein signifie également une proratisation de carrière à 100%

Par contre, dans le cadre de carrières plus complexes, cet objectif pourrait se révéler contreproductif. Je vais vous expliquer pourquoi maintenant.

Les cas où le taux plein est un faux ami

Si votre carrière sort un peu des sentiers battus, il y a de fortes chances qu’atteindre le taux plein ne protège pas votre retraite de pénalités financières. Mieux faut donc en avoir conscience le plus tôt possible !

Voici les principales situations où atteindre le taux plein peut se révéler insuffisant :

👉 Partir à la retraite à 67 ans pour obtenir l’âge de taux plein automatique

Attention à la douche froide ! En effet, à partir de 67 ans, tout le monde bénéficie automatiquement du taux plein. C’est la notion d’âge automatique de taux plein.

Ainsi, peu importe qu’il vous manque 10, 20, 30 ou même 100 trimestres, le simple fait d’atteindre 67 ans permet à tout le monde de bénéficier de ce fameux taux de liquidation de 50%.

A première vue, il s’agit d’une excellente nouvelle à l’attention des personnes avec des carrières très hachées.

➡️Dans l’exemple extrême d’une personne avec 100 trimestres manquants, atteindre 67 ans permet tout de même de bénéficier d’un taux de liquidation de 50%, à la place du minimum légal de 37,50%. La pension de retraite correspondante s’en porte d’autant mieux !

Toutefois, on oublie souvent que même avec ce taux plein, l’impact des trimestres manquants se fera durement ressentir sur la proratisation de la durée de carrière.

➡️Par exemple, admettons que cette même personne nécessite 172 trimestres. Son taux de proratisation est de 72 trimestres acquis / 172 trimestres requis = 0,4186, soit une proratisation de carrière de 41,86%

Ici, malgré un taux plein de 50%, on se rend facilement compte qu’un taux de proratisation de carrière de seulement 41,86% (contre idéalement 100%) fait de gros dégâts sur le montant de la pension de base. Il faut donc en avoir conscience !

👉 Les départs anticipés à la retraite

De nombreux dispositifs permettent de partir plus tôt à la retraite, par exemple :

• En cas d’handicap
• En cas d’incapacité permanente d’origine professionnelle
• En cas d’inaptitude au travail
• En cas de pénibilité
• En cas de carrière longue

De plus, outre l’âge de départ anticipé, ces dispositifs permettent souvent de profiter automatiquement du taux plein.

➡️Malheureusement, ce taux plein “offert” dans le cadre de ces dispositifs ne concerne pas la proratisation de carrière. En cas de nombreux trimestres manquants, le “trou de carrière” correspondant se fera malgré tout ressentir.

Une nouvelle fois, avoir le taux plein n’est donc pas une garantie à toute épreuve contre une “petite” retraite.

👉 Les périodes d’expatriation

En fonction des conventions bilatérales, il est toujours difficile de généraliser concernant les périodes d’expatriation, mais partez du principe suivant :

• En général, les périodes travaillées à l’étranger sont prises en compte dans le taux de liquidation de la partie française de la retraite
• Il est donc aussi possible de bénéficier du taux plein automatique en atteignant l’âge de 67 ans
• Cependant, les trimestres travaillés à l’étranger ne comptent pas pour la durée de carrière française
• Finalement, la France ne paie que la retraite correspondant à la durée cotisée en France, avec ou sans taux plein

Par conséquent, pour un expatrié, bien qu’il soit assez facile d’obtenir une retraite à taux plein en France, la durée de carrière réellement effectuée en France (ou via un contrat de travail français d’expatrié) est le grand facteur limitant.

N’oubliez pas l’impact du taux plein sur votre complémentaire

Dès que l’on parle de taux plein, on pense naturellement au calcul de la pension de base. Mais il ne faut pas oublier son impact sur votre pension complémentaire Agirc – Arrco !

Alors, c’est grave ? Tout d’abord, un rappel du fonctionnement de la pension complémentaire :

Au premier abord, on pourrait croire que votre pension complémentaire ne dépend que de vos points accumulés en cours de carrière. Grave erreur !

Par exemple, s’il vous manque 10 trimestres pour atteindre le taux plein et que vous prenez tout de même votre retraite, vous pourriez subir une pénalité de 10% sur votre pension complémentaire.

En fait, cette pénalité peut être calculée de deux manières :

• Méthode #1 : en fonction du nombre de trimestres manquants
• Méthode #2 : en fonction du nombre de trimestres qui séparent le salarié de l’âge de taux plein automatique, fixé à 67 ans

Entre ces deux méthodes, c’est celle qui donne le résultat le plus avantageux qui est retenue. Cliquez ici pour comprendre le calcul !

➡️ En conclusion, oui, il est largement préférable de partir avec taux plein pour sa pension complémentaire. C’est un fait !

Aussi, notez que l’absence de pénalité sur votre complémentaire est valable dans les deux cas suivants :

• Si vous atteignez l’âge de taux plein automatique, à savoir 67 ans
• Si vous bénéficiez d’un dispositif de départ anticipé, qui donne le droit au taux plein automatique

Ma conclusion : astuces pratiques et pièges à éviter

Pour finir, il existe deux manières de comprendre la notion du taux plein :

• Pour les professionnels de la retraite : avoir le taux plein consiste seulement à avoir un taux de liquidation de 50%, indépendamment du paramètre de proratisation de carrière. Or, si on peut féliciter d’avoir ce taux, l’obtenir n’est parfois pas suffisant pour une retraite conforme à ses attentes
• Pour le grand public : avoir le taux plein consiste à partir à la retraite sans pénalité financière. On est d’accord pour dire qu’il s’agit de l’objectif ultime !

Maintenant que vous comprenez toutes les subtilités du taux plein, voici quelques conseils pour l’optimisation de votre retraite :

Vos questions fréquentes sur le taux plein