Pension De Base Du Salarié : Combien ? Comment ?
D‘un montant moyen de 1 500€ par mois pour les salariés, la pension de base est souvent la principale source de revenus à la retraite. Autrement dit, s’il y a bien une pension à optimiser, c’est celle-là ! Trimestres, âge légal de départ, salaire moyen annuel, etc…
Beaucoup de termes techniques peuvent impressionner au premier abord, mais n’ayez aucune inquiétude, car mon travail est justement de vous expliquer cela le plus simplement possible. Prêt pour optimiser votre retraite ?
Moins d’une minute pour cet article ?
Les points à retenir
1
La même formule de calcul de la pension de base s’applique aux salariés du privé, aux salariés agricoles et aux indépendants
2
Les trois paramètres de cette formule de calcul sont le Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années, le Taux de liquidation et le Prorata de durée de carrière
3
Les trimestres sont l’unité de mesure principale de votre retraite
4
Comprendre comment est calculée votre pension de base, c’est faire un pas de géant pour l’optimiser !
- Pension de base : de quoi parle-t-on exactement ?
- Votre caisse de retraite : l’Assurance retraite
- Comment votre pension de base est-elle calculée ?
- Paramètre #1 : votre salaire annuel moyen (SAM)
- Paramètre #2 : le taux de liquidation
- Paramètre #3 : votre prorata de durée de carrière
- L'exemple de Benoît, 1 962€ par mois de pension de base
- Comment optimiser ma pension de base ?
- Le versement net de votre pension de base
- Conclusion : mes astuces pratiques sur la pension de base
- Vos questions fréquentes sur la pension de base
Pension de base : de quoi parle-t-on exactement ?
Les trois étages de la retraite du salarié
Pendant votre carrière de salarié, les cotisations sociales prélevées sur vos salaires et payées par vos employeurs vous permettent de cotiser automatiquement pour votre retraite.
Ainsi, au jour du départ en retraite, ces cotisations vous permettront de recevoir deux pensions de retraite distinctes :
- La pension de base, calculée à partir de votre salaire annuel moyen et de vos trimestres validés
- La pension complémentaire, calculée à partir de points cotisé
Et pour les personnes qui investissent volontairement pour leur retraite, une troisième pension est possible :
Dans ce guide, nous allons voir exclusivement le fonctionnement de votre pension de base :
De vos cotisations jusqu’au versement de la pension de base
Ainsi, pour le calcul et le versement de cette pension, votre interlocuteur unique est l’Assurance Retraite. Cela vaut donc le coup d’en savoir plus !
Votre caisse de retraite : l’Assurance retraite
Au sein de la Sécurité Sociale de notre pays, il existe plusieurs branches :
Et bien entendu celle qui nous intéresse : l’Assurance retraite.
Voir les caractéristiques de l’Assurance retraite
| Nom | L’Assurance retraite (anciennement la CNAV) |
| Logo |
|
| Date de création | 1967 (succède à la CNSS) |
| Nombre de cotisants | 22,6 millions |
| Nombre de retraités | 15 millions |
| Prestations versées | 150 milliards d’euros par an |
| Principales missions |
- Suivi de carrière - Conseil & accompagnement - Calcul de la pension de base - Versement de la pension de base |
| Professions concernées |
- Salariés du privé - Travailleurs indépendants - Contractuels de droit public - Artiste & Auteurs |
| Professions concernées pour les nouveaux embauchés après 1er septembre 2023 (réforme Macron) |
- RATP - Industries électriques et gazières - Banque de France - Clercs de notaire |
| Organisation |
- 1 Caisse nationale à Paris - 15 caisses régionales (les CARSAT) - 4 caisses en outre-mer (les CGSS) - 1 caisse à Mayotte (CSS) |
Ce qu’il faut retenir ? Deux choses :
- En couvrant plus de 9 travailleurs sur 10, vous n’êtes pas seul à préparer votre retraite avec ces règles !
- Votre interlocuteur privilégié, par exemple pour une prise de rendez-vous, n’est pas directement l’Assurance retraite, mais une de ses 15 antennes régionales, les CARSAT
Comment votre pension de base est-elle calculée ?
Pour tous les salariés, l’Assurance retraite n’utilise qu’une seule formule pour calculer le montant de la pension de base :
Formule de calcul de la pension de base du salarié
La maîtriser est donc stratégique pour au moins trois raisons :
- Mieux planifier votre carrière, en anticipant l’impact potentiel d’une décision sur votre retraite
- Repérer d’éventuelles erreurs et les corriger avant qu’il ne soit trop tard
- Mieux préparer votre retraite, pour y arriver sereinement avec des objectifs personnels réfléchis
Pour atteindre ces objectifs, il faut donc commencer par comprendre le fonctionnement de ces trois paramètres de calcul :
C’est parti pour mes explications !
Paramètre #1 : votre salaire annuel moyen (SAM)
Salaire annuel moyen
Le premier paramètre de calcul est votre Salaire Annuel Moyen (ou SAM). Simple au premier abord, le calcul du SAM repose sur deux règles :
Pour augmenter votre SAM et donc améliorer votre pension de base, une seule stratégie a fait ses preuves :
- Obtenir les revenus bruts les plus élevés possibles
- Atteindre ce plafond annuel de revenus
- Répéter cette méthode jusqu’à 25 fois !
1 962,50€
Le montant maximum de la pension de base pour un salarié avec 25 meilleures années atteignant le plafond
Pour se rapprocher de ce plafond, le plus important à savoir est qu’en plus de votre salaire brut, d’autres éléments de rémunération peuvent être intégrés dans le calcul de votre SAM.
En fait, il y a une règle pour cela :
Par exemple : une prime de résultat augmente votre SAM, tandis que des indemnités de licenciement n’auront aucun effet.
Votre objectif étant d’avoir le SAM le plus élevé, toute source de revenus compatible est donc bonne à prendre ! Dans les faits, voici le tableau récapitulatif :
Eléments de rémunération compris ou non dans le SAM
| 💰 Type de revenu | ✅ Inclus dans le SAM ? | 📋 Remarque |
|---|---|---|
| Salaire de base | ✅ Oui | Bien entendu ! |
| Heures supplémentaires | ✅ Oui | Bien entendu ! |
| Primes | ✅ Oui | Oui, si elles sont soumises à des cotisations sociales |
| Indemnités congés payés | ✅ Oui | Traitées comme du salaire |
| Indemnités journalières (maladie, accident du travail, etc…) | ❌ Non | Ne servent qu’à valider des trimestres |
| Indemnités chômage | ❌ Non | Ne servent qu’à valider des trimestres |
| Frais professionnels et abattements pour frais professionnels | ❌ Non | Les remboursements de frais ne sont pas du salaire |
| Titres restaurant | ❌ Non | En général, cet avantage en nature n’est pas soumis à cotisations |
| Indemnités de licenciement | ❌ Non | Ne sont pas considérées comme du salaire brut |
| Avantages en nature, comme une voiture de fonction | ✅ Oui | Certains avantages en nature sont réintégrés dans les bulletins de paie sous la forme de salaires bruts afin d’être soumis à cotisations |
| Intéressement / participation | ⚠️ Rare | Non inclus, sauf si perçus immédiatement et fiscalisés (cas très rares) |
Toutefois, même avec des rémunérations très élevées, votre pension sera toujours affectée par le plafond. Autrement dit, pour comme les arbres, votre pension de base ne montera jamais jusqu’au ciel !
La logique de fonctionnement est la suivante :
- Tous les ans, un plafond est appliqué sur les salaires annuels
- Ce plafond est dénommé le Plafond de la Sécurité Sociale (PASS)
- Outre la pension de base, ce PASS est une variable utilisée dans de nombreux calculs de la sécurité sociale
- Le montant du PASS est réévalué annuellement en fonction de nombreux critères, dont notamment l’inflation
Quel est l’impact de ce plafond ? Par exemple, prenons le montant du PASS de 2024, à savoir 46 368€. Cela implique pour votre salaire moyen de l’année 2024 :
Conclusion ? Au maximum, votre salaire annuel brut retenu pour l’année 2024 dans le calcul de votre SAM est de 46 368€.
“Si vous réussissez à atteindre 25 fois le plafond de la Sécurité Sociale en termes de revenus bruts, félicitations ! En effet, après cela, il n’y a rien d’autre à faire pour essayer d’augmenter votre SAM.”
Voir le plafond de la Sécurité Sociale des dernières années
Le PASS fait partie intégrante du système des retraites. En effet, ce dispositif existe depuis la création de l’Assurance Retraite, c’est-à-dire depuis 1945 ! Voici son historique sur ses 20 dernières années :
| Année | Plafond annuel | Plafond mensuel |
|---|---|---|
| 2025 | 47 100€ | 3 925€ |
| 2024 | 46 368€ | 3 864€ |
| 2023 | 43 992€ | 3 666€ |
| 2022 | 41 136€ | 3 428€ |
| 2021 | 41 136€ | 3 428€ |
| 2020 | 41 136€ | 3 428€ |
| 2019 | 40 524€ | 3 377€ |
| 2018 | 39 732€ | 3 311€ |
| 2017 | 39 228€ | 3 269€ |
| 2016 | 38 616€ | 3 218€ |
| 2015 | 38 040€ | 3 170€ |
| 2014 | 37 548€ | 3 129€ |
| 2013 | 37 032€ | 3 086€ |
| 2012 | 36 372€ | 3 031€ |
| 2011 | 35 352€ | 2 946€ |
| 2010 | 34 620€ | 2 885€ |
| 2009 | 34 308€ | 2 859€ |
| 2008 | 33 276€ | 2 773€ |
| 2007 | 32 184€ | 2 682€ |
| 2006 | 31 068€ | 2 589€ |
| 2005 | 30 192€ | 2 516€ |
| 2004 | 29 712€ | 2 476€ |
| 2003 | 29 184€ | 2 432€ |
| 2002 | 28 224€ | 2 352€ |
| 2001 | 27 348€ | 2 279€ |
| 2000 | 26 892€ | 2 241€ |
Enfin, à côté du calcul du salaire annuel moyen et de l’application de ce plafond annuel, d’autres règles entourent la sélection de vos 25 meilleures années :
Exemple
Même carrière, SAM différent
Pour illustrer l’impact du SAM sur votre pension de base, prenons deux carrières complètes identiques, à l’exception seulement du montant du SAM. Les trois paramètres de calcul de la pension de base sont donc :
Ce qui nous donne les pensions de base suivantes :
C’est donc très clair ! Dans cet exemple, on se rend compte qu’un SAM moitié plus élevé se concrétise avec une pension de base moitié plus importante.
““Si votre salaire annuel atteint 25 fois le montant du PASS au cours de votre carrière, votre SAM est donc aux max !””
🔎 Lire aussi :
devenir incollable sur le SAMParamètre #2 : le taux de liquidation
Taux de liquidation
Malheureusement, votre pension de base ne se limite pas à la moyenne de vos 25 meilleures années. Cela serait beaucoup trop simple et avantageux pour les salariés !
Pour introduire une dose de “retour à la réalité”, on applique donc un deuxième paramètre de calcul : le taux de liquidation :
➡️ Avant même de s’intéresser au troisième paramètre de calcul, vous pouvez déjà visualiser que votre pension de base sera comprise entre 37,50% et 50% de la moyenne de vos 25 meilleures années
Pour optimiser votre retraite, vous voulez donc atteindre ce taux de liquidation de 50%. Mais comment l’atteindre ? L’heure est venue de s’intéresser à vos trimestres de retraite.
👉 Comment obtenir sa pension de base à taux plein ?
La retraite à taux plein, c’est-à-dire avec un taux de liquidation de 50%, peut s’obtenir de deux façons :
- Obtenir les trimestres requis en fonction de votre année de naissance : selon votre génération, le système de retraite vous fixe un objectif de trimestres
- Travailler jusqu’à 67 ans, l’âge automatique du taux plein : dans ce cas, il n’est plus nécessaire de compter ses trimestres. Le simple fait d’atteindre 67 ans vous octroie automatiquement un taux de liquidation de 50%. Cependant, les trimestres manquants peuvent encore affecter négativement votre pension à travers le troisième paramètre de calcul, le prorata de durée de carrière
Découvrez immédiatement votre objectif de trimestres pour le taux plein avec ce tableau :
| Année de naissance | Nombre de trimestres requis pour le taux plein | Age de départ minimum |
|---|---|---|
| A partir de 1968 | 172 | 64 ans |
| 1967 | 172 | 63 ans et 9 mois |
| 1966 | 172 | 63 ans et 6 mois |
| 1965 | 172 | 63 ans et 3 mois |
| 1964 | 171 | 63 ans |
| 1963 | 170 | 62 ans et 9 mois |
| 1962 | 169 | 62 ans et 6 mois |
| 01/09 à 31/12/1961 | 169 | 62 ans et 3 mois |
| 01/01 à 31/08/1961 | 168 | 62 ans |
➡️Par exemple, si vous êtes né en 1966, vous avez besoin de 172 trimestres pour partir à la retraite avec le taux plein de 50%, c’est-à-dire sans pénalité sur votre taux de liquidation.
Par contre, en cas de trimestres manquants, le danger est l’application d’une décote sur votre taux de liquidation :
Calcul du taux de liquidation
Un exemple est toujours plus clair ! Prenons Bérangère, née en 1967. Pour elle, cela veut dire :
Ensuite, en fonction de ses trimestres acquis, son taux de liquidation est calculée de la manière suivante :
| 📊 Trimestres acquis | 📋 Formule | 📊 Taux de liquidation |
|---|---|---|
| 172 | 50% – (0 x 0,625%) | 50% |
| 165 | 50% – (7 x 0,625%) | 45,625% |
| 160 | 50% – (12 x 0,625%) | 42,50% |
| 145 | 50% – (22 x 0,625%) | 36,25% |
On se rend donc compte facilement que des trimestres manquants ont un impact financier certain… Plus exactement, le tableau ci-dessous récapitule toutes les décotes possibles :
Décotes sur le taux de liquidation en fonction des trimestres manquants
Par exemple, un salarié avec 8 trimestres manquants subira une décote de 5% sur son taux de liquidation, et donc finalement sur sa pension de base.
| Trimestres manquants | Taux de liquidation | Taux de la décote |
|---|---|---|
| 1 | 49,375% | 0,625% |
| 2 | 48,750% | 1,25% |
| 3 | 48,125% | 1,875% |
| 4 | 47,500% | 2,50% |
| 5 | 46,875% | 3,125% |
| 6 | 46,250% | 3,75% |
| 7 | 45,625% | 4,375% |
| 8 | 45,000% | 5,00% |
| 9 | 44,375% | 5,625% |
| 10 | 43,750% | 6,250% |
| 11 | 43,125% | 6,875% |
| 12 | 42,500% | 7,50% |
| 13 | 41,875% | 8,125% |
| 14 | 41,250% | 8,750% |
| 15 | 40,625% | 9,375% |
| 16 | 40,000% | 10,00% |
| 17 | 39,375% | 10,625% |
| 18 | 38,750% | 11,25% |
| 19 | 38,125% | 11,875% |
| 20 et plus | 37,500% | 12,50% |
Pour éviter ces pénalités, vous ne voulez donc pas perdre de trimestres en cours de route ! A ce sujet, un rappel peut donc être utile.
Bon à savoir
COMMENT VALIDE-T-ON SES TRIMESTRES ?
Dans le calcul de sa retraite de base, le trimestre fonctionne comme une unité de mesure. Toutefois, il ne suffit pas d’avoir travaillé un trimestre pour valider un trimestre. A vrai dire, cela n’a même rien à voir !
En réalité, pour les salariés, le nombre d’heures travaillées n’est pas du tout pris en compte, car la validation d’un trimestre se base uniquement uniquement sur les revenus perçus. Plus exactement :
➡️ Le seuil de revenus pour valider un trimestre est de 150 heures au SMIC. Par exemple, pour valider un trimestre en 2024, ce seuil correspond à 1 747,50€ (11,65€ x 150). Ainsi, peu importe que vous ayez travaillé 10 heures ou 200 heures, il faut atteindre ce seuil de revenus dans l’année pour valider un trimestre
En plus des trimestres cotisés, d’autres moyens permettent de valider des trimestres :
Finalement, peu importe le type de trimestre, l’objectif ultime est de valider 4 trimestres par année de carrière. C’est comme cela que l’on optimise sa retraite !
🔎 Lire aussi :
Tout savoir sur les trimestres“Partir à la retraite sans le taux plein peut être très pénalisant financièrement, surtout si on prend en considération la durée moyenne de 20 ans d’une retraite en France. Attendre 67 ans et l’âge automatique du taux plein peut être une sage stratégie, mais l’impact des trimestres manquants sur le troisième paramètre de la formule de calcul (la durée de carrière) doit être anticipé.”
“Partir à la retraite sans le taux plein peut être très pénalisant financièrement, surtout si on prend en considération la durée moyenne de 20 ans d’une retraite en France. Attendre 67 ans et l’âge automatique du taux plein peut être une sage stratégie, mais l’impact des trimestres manquants sur le troisième paramètre de la formule de calcul (la durée de carrière) doit être anticipé.”
Paramètre #3 : votre prorata de durée de carrière
Prorata de durée de carrière
A côté des deux paramètres déjà expliqués :
Il nous reste encore un paramètre à comprendre, appelé de trois façon différentes :
- Le prorata de durée de carrière
- La durée de carrière
- La durée d’assurance
Ces trois notions sont strictement identiques et ont l’utilité suivante :
Dans la formule de calcul, le paramètre de la durée de carrière est le suivant :
Prorata de durée de carrière
Calculer sa durée d’assurance est donc très facile, puisqu’il s’agit d’un rapport avec les deux variables suivantes :
➡️Par exemple, au moment de prendre sa retraite, Etienne a effectué la moitié de sa carrière en dehors de France. Il possède exactement 86 trimestres validés sur 172 requis. Son prorata de durée de carrière est donc de (86 / 172) = 0,50, soit 50%.
Dans le cas d’Etienne, cela veut donc finalement dire :
“Le prorata de durée de carrière veut dire que si par exemple, une personne ne possède que 80% du total de trimestres requis, alors elle ne touchera que 80% de sa pension de base. Les carrières en dents de scie sont celles qui ont le plus à craindre de l’application de la durée d’assurance, car le manque de trimestres risque de se faire cruellement sentir. Même si on a atteint 67 ans et le taux plein automatique !”
“Le prorata de durée de carrière veut dire que si par exemple, une personne ne possède que 80% du total de trimestres requis, alors elle ne touchera que 80% de sa pension de base. Les carrières en dents de scie sont celles qui ont le plus à craindre de l’application de la durée d’assurance, car le manque de trimestres risque de se faire cruellement sentir. Même si on a atteint 67 ans et le taux plein automatique !”
ET SI J’AI PLUS DE TRIMESTRES QUE NÉCESSAIRE ?
Très souvent, j’audite des carrières avec un nombre de trimestres acquis supérieur au nombre requis. Malheureusement, au grand dam de mes clients, ces trimestres supplémentaires ne servent à rien !
En vérité, il ne faut pas se mélanger les pinceaux avec le mécanisme de la surcote, qui permet de toucher un bonus de pension de 1,25% pour chaque trimestre travaillé en plus, mais à partir de l’âge légal de départ et à condition d’avoir déjà le taux plein.
L’exemple de Benoît, 1 962€ par mois de pension de base
Maintenant que vous comprenez les trois paramètres de calcul de votre pension de base, passons à un exemple complet avec la retraite de Benoît.
Pension de base de Benoît
Comment optimiser ma pension de base ?
Optimisez votre pension !
Qui ne voudrait pas d’une meilleure pension ! Que ce soit pour vous inciter à faire plus d’enfants ou vous protéger dans des moments difficiles, votre régime de retraite comporte de multiples règles pensées pour répondre à toutes les situations.
Est-ce assez ? Toujours trop peu ? Ci-dessous, je vous propose un résumé des principaux évènements de carrière qui peuvent influer votre retraite.
👉 L’impact des enfants
Les enfants et votre retraite
Vous avez eu des enfants (en incluant les enfants adoptés)
Les enfants permettent d’obtenir des trimestres supplémentaires (dits de “majoration”) pour trois raisons distinctes :
Cependant, en fonction de l’année de naissance de l’enfant, les règles d’attribution de ces trimestres peuvent changer.
Avant 2010 :
| 🏷️ Type de trimestre | 📋 Règles d’attribution |
|---|---|
| Maternité | Ces 4 trimestres sont exclusifs à la mère biologique, le père n’a donc aucun droit |
| Adoption | 👉 Si la mère décède avant la majorité de l’enfant, le père reçoit les 4 trimestres d’adoption, mais à condition seulement d’avoir élevé l’enfant pendant au moins une partie des 4 premières années 👉 S’il est seul sur l’acte ou le jugement d’adoption, le père reçoit les 4 trimestres de majoration 👉 Si les deux noms apparaissent sur l’acte ou le jugement d’adoption, le père peut prétendre à un trimestre de majoration par année où il prouve qu’il a élevé seul l’enfant, dans la limite des 4 premières années |
| Education | 👉 Si la mère décède avant la majorité de l’enfant, le père reçoit les 4 trimestres d’éducation 👉 1 trimestre de majoration pour chaque année où le père peut prouver qu’il a élevé seul l’enfant pendant les 4 premières années |
Après 2010 :
| 🏷️ Type de trimestre | 📋 Règles d’attribution pour le père et la mère |
|---|---|
| Trimestres de maternité | 4 trimestres gratuits pour la mère (même si l’enfant est mort-né). Toujours rien pour le père |
| Trimestre d’adoption | Les parents ont la possibilité de répartir les 4 trimestres d’adoption d’un commun accord : 👉 Soit 2 trimestres chacun 👉 Soit 2 trimestres chacun De plus, en cas de décès d’un parent avant les 18 ans de l’enfant, les trimestres sont attribués au parent survivant, à condition que celui-ci élève l’enfant |
| Trimestres d’éducation | Les parents ont la possibilité de répartir les 4 trimestres d’éducation d’un commun accord : 👉 Soit 2 trimestres chacun 👉 Soit 3 trimestres à la mère et 1 au père De plus, en cas de décès d’un parent avant les 18 ans de l’enfant, les trimestres sont attribués au parent survivant, à condition que celui-ci élève l’enfant |
🔎 Lire aussi :
L’impact des enfantsVous avez eu 3 enfants ou plus
Si vous avez élevé 3 enfants ou plus, vous avez le droit à une majoration de votre pension de base de salarié de 10%.
Pour en bénéficier, les règles sont les suivantes :
Dans le cadre des familles recomposées, notez qu’un lien de filiation avec l’enfant n’est pas obligatoire pour pouvoir bénéficier de cette majoration de pension.
D’un point de vue pratique, pensez à garder tout justificatif qui puisse prouver que vous avez élevé ces enfants, spécialement dans le cadre d’une famille recomposée. Il est très probable que votre caisse de retraite régionale (CARSAT) vous les réclame.
🔎 Lire aussi :
La majoration de 10% pour trois enfantsParent d’enfant handicapé
Peu importe votre lien de parenté, si vous avez élevé ou si vous élevez encore un enfant considéré comme invalide, vous pouvez cumuler des trimestres gratuitement avec :
Un enfant est considéré comme invalide à partir d’un taux d’incapacité de 80%, c’est-à-dire qui permette de toucher une des deux pensions ci-dessous :
Voici les règles associées au versement des trimestres pour enfant invalide :
AUTRE AVANTAGE : UN AGE DE TAUX PLEIN AUTOMATIQUE AVANCÉ
Dans cet article, nous expliquons que le taux plein (c’est-à-dire un taux de liquidation maximum de 50%) est accordé d’office à tous les salariés qui atteignent l’âge de taux plein automatique de 67 ans.
Toutefois, si vous avez élevé un enfant invalide, l’âge de taux plein automatique est avancé à 65 ans, à condition d’être dans les deux situations ci-dessous :
🔎 Lire aussi :
Etre parent d’enfant handicapéParent au foyer
Il existe un dispositif dédié aux parents au foyer, dénommé l’assurance vieillesse du parent au foyer (AVPF).
Avec celui-ci, les parents au foyer, sans activité professionnelle ou à temps partiel, peuvent gratuitement être affilié à l’Assurance retraite : c’est-à-dire que même sans cotiser, ils peuvent recevoir des trimestres pour le calcul de leur pension de base.
De nombreuses règles sont en place pour refléter les situations personnelles.
🔎 Lire aussi :
Le statut parent au foyerVous avez bénéficié de congés parentaux
A condition d’avoir été salarié à temps plein au moment de la prise du congé parental, les périodes de congés parentaux peuvent vous permettre de recevoir des trimestres gratuitement.
Mais attention ! Les trimestres accordés pour congé parental ne sont pas cumulables avec les trimestres de maternité, d’adoption ou d’éducation (voir la section ci-dessus pour plus d’informations).
➡️ Ce dispositif n’est donc intéressant que si le cumul de vos congés parentaux est supérieur au total de vos trimestres gagnés au titres des enfants
D’un point de vue pratique, la comptabilisation des trimestres des congés parentaux dans votre carrière s’effectue de la manière suivante :
🔎 Lire aussi :
L’impact du congé parental sur la retraiteVous avez eu des enfants ET le taux plein à 63 ans (surcote parentale)
Une des mesures phares de la réforme des retraites Macron de 2023 concerne la surcote parentale. Il s’agit d’un dispositif qui permet de bénéficier d’une majoration de la pension de base.
Voici les critères à respecter :
Si vous remplissez ces trois conditions, vous pouvez bénéficier d’une surcote maximale de 5%, à condition de continuer à travailler entre 63 ans et 64 ans. En effet, chaque trimestre validé pendant cette période apporte une majoration de 1,25% sur le montant de la pension de base.
Ainsi, si vous remplissez ces conditions et que vous travaillez jusqu’à 64 ans en validant vos trimestres, vous obtiendrez 4 x 1,25% = 5% de pension de base en plus.
🔎 Lire aussi :
Le dispositif de surcote parentaleCongé maternité
Le congé maternité permet d’obtenir des trimestres assimilés, mais il ne faut surtout pas les confondre avec les 8 trimestres de majoration par enfant, qui sont bien plus avantageux.
Voici ce qu’il faut retenir :
🔎 Lire aussi :
Congé maternité : quel impact sur votre retraite ?👉 Votre santé
Votre santé et votre retraite
Vous avez été en congé maladie de longue durée
Si les congés maladie de courte durée n’ont aucun impact sur la retraite, les arrêts maladie de longue durée ont eux des règles précises.
D’abord, entendons-nous sur la définition d’un arrêt maladie de longue durée :
Ainsi, en arrêt maladie de longue durée, on peut recevoir des trimestres assimilés de la manière suivante :
🔎 Lire aussi :
L’impact d’un arrêt maladie sur la retraiteVous êtes en situation d’invalidité, d’handicap ou d’incapacité
Pour les personnes en situation de handicap au sens large, les cotisations pour la retraite sont traitées comme celles d’un travailleur sans handicap.
Néanmoins, à condition de remplir des critères d’éligibilité, il existe des dispositifs de retraite anticipée :
🔎 Lire aussi :
Situation d’invalidité et retraiteMaladie professionnelle
La maladie professionnelle est une pathologie qui se développe progressivement suite à une exposition prolongée à un risque lié à votre travail. Ne la confondez pas avec l’arrêt maladie ordinaire : si vous pensez que votre maladie a une origine professionnelle, faites-la reconnaître auprès de la CPAM, car la prise en charge est bien plus avantageuse. En ce qui concerne la partie retraite :
🔎 Lire aussi :
Maladie professionnelle : votre retraite impactée ?Accident du travail
L’accident du travail est un événement soudain survenu pendant votre travail ou sur votre trajet. Sa reconnaissance est rapide (30 jours d’instruction par la CPAM) et la prise en charge est bien plus avantageuse qu’un arrêt maladie ordinaire. En ce qui concerne la partie retraite :
🔎 Lire aussi :
Accident du travail : votre retraite impactée ?Mi-temps thérapeutique
Le mi-temps thérapeutique permet de reprendre le travail progressivement, en combinant un salaire partiel (versé par l’employeur) et des indemnités journalières (versées par la CPAM). Son impact sur votre retraite est globalement limité :
🔎 Lire aussi :
Mi-temps thérapeutique et retraite👉 Votre carrière professionnelle
Votre carrière et votre retraite
Vous avez eu une période de chômage
Si vous avez connu des périodes de chômage au cours de votre carrière, vous pouvez récupérer des trimestres en respectant les conditions suivantes :
| 📅 Période | ✅ Chômage indemnisé | ❓ Chômage non indemnisé |
|---|---|---|
| Avant 1980 | 1 trimestre validé tous les 50 jours de chômage, dans la limite de 4 trimestres par année civile | 1 trimestre validé tous les 50 jours de chômage, dans la limite de 4 trimestres par année civile |
| Après 1980 | 1 trimestre validé tous les 50 jours de chômage, dans la limite de 4 trimestres par année civile | Voir le tableau ci-dessous |
Si ces règles sont très simples concernant le chômage indemnisé ou les périodes avant 1980, elles sont plus techniques pour les périodes de chômage non indemnisé après 1980 :
| ✅ Après une période d’indemnisation | ❌ Sans période d’indemnisation antérieure |
|---|---|
| La première année uniquement 1 trimestre validé tous les 50 jours de chômage non indemnisé, dans la limite de 4 trimestres dans cette année civile | Avant 2011 La première période de chômage non indemnisée donne des trimestres, dans la limite d’un an (période continue ou discontinue) : 👉 1 trimestre validé tous les 50 jours, dans la limite de 4 trimestres |
| Les 5 premières années uniquement Si vous respectez les conditions suivantes : 👉 Vous avez au moins 55 ans 👉 Vous avez cotisé au moins 20 ans 👉 Vous n’avez pas de droit auprès d’un autre régime de retraite Dans ce cas, 1 trimestre validé tous les 50 jours, dans la limite de 4 trimestres par année civile | Après 2011 La première période de chômage non indemnisée donne des trimestres, dans la limite d’un an et demi (période continue ou discontinue) : 👉 1 trimestre validé tous les 50 jours, dans la limite de 4 trimestres Il est ainsi possible d’obtenir jusqu’à 6 trimestres |
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L’impact du chômage non indemnisé sur la retraiteVous avez continué à travailler après le taux plein (surcote)
Pour partir à la retraite avec le taux plein, deux conditions doivent être réunies :
- Avoir atteint l’âge légal minimum de départ
- Avoir le nombre de trimestres requis en fonction de l’année de naissanc
Même en possession de ces deux conditions, de nombreux salariés font le choix de continuer à travailler. Vous bénéficiez alors d’une surcote :
➡️ Pour chaque trimestre cotisé après le taux plein, les salariés bénéficient d’une majoration du montant de leur pension de base de 1,25%.
Pour apprécier ce dispositif à sa juste mesure, voici ses règles :
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Tout savoir sur la surcoteVos stages étudiants
Vous avez effectué un ou plusieurs stages pendant vos études ? La question de leur prise en compte pour la retraite revient très souvent. Le problème, c’est qu’un stage repose sur une convention tripartite, et non sur un contrat de travail.
Or, sans contrat de travail, les cotisations retraite sont rarement au rendez-vous…
L’année 2015 a toutefois changé la donne :
| 📋 | ⏮️ Avant 2015 | ⏭️ Après 2015 |
|---|---|---|
| Trimestres | Pas de cotisations, donc pas de trimestres. Exception : certains dispositifs (TUC, SIVP, Plan Barre…) qui donnent 1 trimestre tous les 50 jours | Possibles si gratification supérieure au seuil légal, mais seule la part au-dessus du seuil cotise : le seuil de validation est rarement atteint |
| Rachat | Rachat classique (études supérieures ou années incomplètes) | Deux trimestres au maximum, à demander avant 30 ans |
| Complémentaire | ❌ Aucun point Agirc-Arrco | ❌ Aucun point Agirc-Arrco |
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Stages étudiants : votre retraite va-t-elle en pâtir ?Période de formation professionnelle
Reconversion, montée en compétences, formation en tant que demandeur d’emploi… La formation professionnelle prend de nombreuses formes.
La bonne nouvelle, c’est que depuis 2015, vos trimestres sont bien protégés grâce à une règle simple : 50 jours de formation = 1 trimestre, sans condition de revenus.
Par contre, pour la pension complémentaire, tout dépend de votre situation :
| 📋 Votre situation (après 2015) | 🏛️ Pension de base | ➕ Complémentaire |
|---|---|---|
| Salarié envoyé en formation (salaire maintenu) | ✅ trimestres cotisés | ✅ points cotisés |
| Reconversion via un PTP (ex-CIF) | ✅ trimestres cotisés | ✅ points cotisés |
| Demandeur d’emploi en formation | ✅ 50 jours = 1 trimestre assimilé | ❌ pas de points |
| Formation non rémunérée | ✅ 50 jours = 1 trimestre assimilé | ❌ pas de points |
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Formation professionnelle : votre retraite impactée ?Période d’alternance
L’alternance regroupe deux dispositifs bien distincts : l’apprentissage et le contrat de professionnalisation.
➡️Pour le contrat pro, c’est simple : vous êtes considéré comme un salarié à part entière. Vos trimestres et vos points dépendent donc de votre rémunération, comme pour n’importe quel salarié.
➡️Pour l’apprentissage en revanche, les règles ont évolué au fil des décennies :
| 📅 Période d’apprentissage | 🔢 Trimestres | ➕ Complémentaire |
|---|---|---|
| Avant 1972 | ❌ Aucune obligation de cotiser, donc ni trimestres, ni droits | ❌ Aucun point |
| 1972 – 2013 | Cotisations sur le salaire, mais rémunérations souvent trop faibles : risque de ne pas valider 4 trimestres/an | Points faibles (base forfaitaire avant 2019) |
| Depuis 2014 | ✅ 1 trimestre travaillé = 1 trimestre validé, quelle que soit la rémunération | ✅ Cotise normalement sur le salaire réel |
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Alternance : votre retraite impactée ?👉 Autres périodes
L’impact de diverses périodes sur votre retraite
Service militaire
L’oubli du service militaire ou de ces périodes assimilées est une erreur classique dans le calcul d’une retraite :
Pour toutes ces périodes, la règle d’attribution des trimestres est identique : un trimestre attribué tous les 90 jours, dans la limite de 4 trimestres par année civile.
D’un point de vue pratique, ces trimestres sont “normalement” rajoutés par la première caisse de retraite à laquelle le salarié s’affilie lors de son retour dans la vie active. Mais des erreurs sont possibles…
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L’impact du service militaire sur la retraiteProche aidant
Si au cours de votre carrière, vous avez arrêté de travailler ou réduit la voilure de façon à vous occuper d’une personne malade ou handicapée, il est possible que vous ayez le droit à des trimestres gratuits.
Un dispositif est conçu spécialement à cet effet : l’assurance vieillesse des aidants (ou Ava).
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Le statut de proche aidantVous avez travaillé à l’étranger
Si vous avez travaillé en tant que salarié à l’étranger avec un contrat de travail local, il est possible que ces périodes soient prises en compte dans le calcul de vos trimestres français.
Pour cela, il faut néanmoins qu’un accord ait été signé entre votre pays d’expatriation et la France. Deux cas de figure sont possibles :
Voir la liste complète des pays
Algérie, Andorre, Argentine, Bénin, Bosnie-Herzégovine, Brésil, Cameroun, Canada, Cap-Vert, Chili, Congo, Corée-du-Sud, Côte-d’Ivoire, Etats-Unis, Gabon, Îles anglo-normandes (Jersey, Guernesey et Île-de-Man), Inde, Israël, Japon, Kosovo, Macédoine, Mali, Maroc, Mauritanie, Mayotte, Monaco, Monténégro, Niger, Nouvelle-Calédonie, Philippines, Polynésie-Française, Québec, Saint-Marin, Saint-Pierre et Miquelon, Sénégal, Serbie, Togo, Tunisie, Turquie, Uruguay.
Si votre période d’expatriation concerne un de ces pays, vous devez alors suivre les règles spécifiées dans l’accord correspondant pour que la France intègre vos trimestres étrangers.
En l’absence d’un tel accord, les salariés doivent faire leur demande de retraite auprès de chaque pays concerné.
Vous avez été en détention provisoire
Les périodes de détention provisoire permettent de cumuler des trimestres gratuitement pour la retraite. La règle est la suivante : 1 trimestre attribué pour chaque période de 50 jours, dans la limite de 4 trimestres par an.
Toutefois, deux conditions sont requises :
Le versement net de votre pension de base
Le versement de votre pension sur votre compte bancaire
Avant d’arriver en net sur votre compte bancaire, votre pension de base est passée à la moulinette fiscale ! Or, vous avez tout intérêt en comprendre les règles, car au fil des années, votre pension peut évoluer à la hausse, mais aussi à la baisse.
Ne vous faites donc pas surprendre !
👉 Calendrier des paiements : quand la pension est-elle versée ?
Tout d’abord, sachez que tous les ans, les dates de versement de votre pension de base ne doivent rien au hasard. En effet, elles suivent un calendrier précis, dont voici celui de 2025 :
| 📅 Mois | 📋 Régime général et alignés | 📋 Carsat Alsace-Moselle |
|---|---|---|
| Janvier | 7 février | 2 janvier |
| Février | 7 mars | 3 février |
| Mars | 9 avril | 3 mars |
| Avril | 9 mai | 1er avril |
| Mai | 6 juin | 2 mai |
| Juin | 9 juillet | 2 juin |
| Juillet | 8 août | 1er juillet |
| Août | 9 septembre | 1er août |
| Septembre | 9 octobre | 1er septembre |
| Octobre | 7 novembre | 1er octobre |
| Novembre | 9 décembre | 3 novembre |
| Décembre | 9 janvier 2026 | 1er décembre |
Le versement de la pension de base pour les salariés du privé se fait “à terme échu“, qui signifie que la pension pour un mois donné (par exemple, janvier) est versée au début du mois suivant (février).
Ensuite, on applique les règles suivantes :
Ces dates correspondent au moment où la caisse initie le virement. Des délais bancaires (généralement 1 à 3 jours ouvrés) sont donc à prévoir.
➡️Il est conseillé d’attendre un jour ou deux après la date prévue avant de s’inquiéter d’un retard.
👉 La fiscalité : du brut au net
Depuis l’instauration du prélèvement à la source, les pensions de retraite sont toujours versées en net sur le compte bancaire. A partir du montant brut calculé par votre caisse au moment de la liquidation, il faut encore retrancher les prélèvements sociaux et l’impôt sur le revenu :
Fiscalité des pensions de retraite
En dehors des petites retraites qui peuvent être exonérées de ces taxes, les pensions de base sont donc normalement redevables :
➡️ Des prélèvements sociaux
➡️ De l’impôt sur le revenu
OUI, VOTRE RETRAITE PEUT BAISSER…
Cela peut paraître trop gros pour être vrai, mais dans certaines situations, le montant de votre retraite peut baisser. Par exemple :
Vous souhaitez en savoir plus ? Découvrez en profondeur l’imposition des pensions de retraite, accompagnés d’exemples concrets, dans cet article.
👉 Les revalorisations
Le montant de la pension de base est théoriquement revalorisé chaque année au 1er janvier pour tenir compte de l’inflation (indice des prix à la consommation hors tabac).
Cependant, le gouvernement peut décider de moduler, geler ou décaler cette revalorisation en fonction du contexte économique et budgétaire. Des éléments extérieurs peuvent donc impacter votre retraite à tout moment, comme une pandémie ou une guerre…
Conclusion : mes astuces pratiques sur la pension de base
Conclusion sur la pension de base du salarié
Pour résumer :
Mais dans tous les cas, la pension de base est le socle de votre retraite et doit être optimisée en premier. En effet, des trimestres manquants peuvent aussi impacter votre retraite complémentaire.
Pour éviter ce cas de figure, voici une liste de conseils :
Conseil 1
Créez-vous un compte L’Assurance retraite
C’est la base ! L’administration fait des efforts continus pour vous proposer un espace en ligne performant pour préparer votre retraite. Pourtant, nombre de mes clients n’ont pas encore de compte quand ils me contactent pour la première fois !
Conseil 2
Appropriez-vous la formule de calcul
Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années, taux de liquidation, prorata de durée de carrière, rôle et acquisition des trimestres, etc… Je vous l’accorde, au premier abord, tout cela peut paraître compliqué.
Pourtant, comme j’espère vous l’avoir montré sur cette page, ces notions correspondent à une logique de calcul cohérente. Comprendre cette formule, c’est donc la garantie de savoir la direction vers laquelle on se dirige.
Conseil 3
Vérifiez votre relevé de carrière une fois par an
A mon avis, le meilleur réflexe consiste à télécharger son relevé de carrière une fois par an et de vérifier la cohérence des informations qui s’y trouvent. En effet, le relevé de carrière est le document qui récapitule les éléments constitutifs de votre retraite :
En le consultant régulièrement, vous pourriez repérer une anomalie et la corriger dans les temps, et ainsi avoir la tranquillité d’esprit de savoir que votre retraite sera calculée sur les meilleures bases.
Conseil 4
Simulez votre pension de base
Maintenant que vous avez tous les éléments en main, servez-vous en ! En effet, pour anticiper sa retraite, rien de tel que de la calculer en bonne et due forme :
De plus, l’occasion est belle pour faire un point sur vos objectifs personnels et voir si ceux-ci sont en adéquation avec vos futurs revenus financiers.
Vos questions fréquentes sur la pension de base
Comment la pension de base est-elle calculée ?
Avec la formule suivante :
Montant Annuel Brut = Salaire Annuel Moyen (SAM) × Taux de liquidation × (Trimestres acquis / Trimestres requis en fonction de l’année de naissance).
Chaque paramètre de cette formule de calcul fonctionne selon ses propres règles.
Qu’est-ce que le Salaire Annuel Moyen (SAM) ?
Le SAM est la moyenne des salaires annuels revalorisés des 25 meilleures années d’une carrière, pour le régime général des salariés. Il est plafonné chaque année au Plafond Annuel de la Sécurité sociale, le PASS.
Qui est éligible à la pension de base ?
Tout cotisant ayant validé au moins 1 trimestre au titre de l’activité professionnelle (salariée ou non) ou assimilée (arrêt maladie, maternité, chômage) auprès du régime de retraite général, c’est-à-dire l’Assurance retraite.
Qu’est-ce que la pension de base ?
La pension de base est la retraite légale versée par les régimes obligatoires (régime général de la CNAV pour les salariés du privé, régimes agricoles, fonction publique, indépendants…). Elle sert de socle avant les pensions complémentaires, souvent calculées à partir de points.
